ICHRA की व्याख्या: 2026 में व्यक्तिगत कवरेज HRA कैसे काम करता है

ICHRA, या व्यक्तिगत कवरेज HRA, एक नियोक्ता भत्ता है जो आपके द्वारा स्वयं खरीदे और स्वामित्व वाले स्वास्थ्य बीमा के लिए आपको कर-मुक्त प्रतिपूर्ति करता है। आपका नियोक्ता प्रति वर्ष डॉलर राशि निर्धारित करता है। हालांकि, इसे स्वीकार करने से ACA प्रीमियम कर क्रेडिट के लिए आपकी पात्रता समाप्त हो जाती है, इसलिए हाँ कहने से पहले 9.96% सामर्थ्य परीक्षण चलाएं।

TL;DR: मुख्य बातें

• आपका नियोक्ता एक भत्ता प्रदान करता है। आप व्यक्तिगत-बाजार नीति खरीदते हैं और उसके मालिक होते हैं।
• भत्ता स्वीकार करने से आपका परिवार उन महीनों के लिए ACA प्रीमियम कर क्रेडिट के लिए अयोग्य हो जाता है जिन्हें यह कवर करता है।
• 2026 का सामर्थ्य परीक्षण 9.96% घरेलू आय है, जिसे आपके क्षेत्र में सबसे कम लागत वाली स्व-केवल सिल्वर योजना के मुकाबले मापा जाता है।
• सब्सिडी बनाए रखने के लिए, लिखित रूप में ऑप्ट-आउट करें और नामांकित होने से पहले प्रस्ताव को सामर्थ्य से बाहर होने के रूप में दस्तावेज़ करें।
• प्रतिपूर्ति के लिए कवरेज लागू होना और प्रत्येक चक्र में भुगतान का प्रमाण आवश्यक है। अप्रयुक्त भत्ता कभी भी नकद नहीं बनता है।

ICHRA एक कर-मुक्त भत्ता है, न कि नियोक्ता द्वारा खरीदी गई स्वास्थ्य योजना

तो ICHRA क्या है? व्यक्तिगत कवरेज स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था किसी भी आकार के नियोक्ता को कर्मचारियों को योग्य चिकित्सा व्यय के लिए कर-मुक्त प्रतिपूर्ति करने की अनुमति देती है, जिसमें पारंपरिक समूह स्वास्थ्य योजना प्रदान करने के बजाय व्यक्तिगत-बाजार प्रीमियम शामिल हैं। आप योजना चुनते हैं, आप नीति के मालिक होते हैं, और आपका नियोक्ता आपको उसके द्वारा निर्धारित भत्ते तक वापस भुगतान करता है। आपके लिए कुछ भी नहीं खरीदा जाता है।

दो नाम, एक कार्यक्रम। 3 सितंबर, 2026 तक, संघीय नियामकों ने इसका नाम बदलकर CHOICE Arrangement कर दिया, जो Custom Health Option and Individual Care Expense का संक्षिप्त रूप है। नियम नहीं बदले, इसलिए आपके नियोक्ता के कागजात और HealthCare.gov नए नाम का उपयोग कर सकते हैं जबकि हर खोज परिणाम अभी भी पुराना संक्षिप्त नाम दिखाता है।

कोई संघीय न्यूनतम या अधिकतम भत्ता भी नहीं है। नियोक्ता प्रत्येक योजना वर्ष में तय करता है, यही कारण है कि आपके नोटिस पर संख्या अपने आप में लगभग कुछ भी नहीं बताती है।

यदि यह सब अपरिचित लगता है, तो ऐसा इसलिए है क्योंकि यह असामान्य है। 10 या अधिक कर्मचारियों वाली केवल 4% से 9% फर्में इसे प्रदान करती हैं, और Peterson-KFF Health System Tracker व्यक्तिगत कवरेज और योग्य छोटे नियोक्ता HRAs दोनों में कुल नामांकन को मोटे तौर पर 500,000 से 1 मिलियन लोगों पर रखता है।

सब्सिडी का जाल: भत्ता लेना आपके ACA कर क्रेडिट को रद्द कर सकता है

व्यक्तिगत कवरेज HRA एक ACA सब्सिडी के ऊपर मुफ्त पैसा नहीं है। यह या तो/या है। प्रस्ताव स्वीकार करने से आपका परिवार उन सभी महीनों के लिए प्रीमियम कर क्रेडिट के लिए अयोग्य हो जाता है जिन्हें भत्ता कवर करता है, और यह तब भी लागू होता है जब प्रस्ताव संघीय सामर्थ्य परीक्षण में विफल हो जाता है, यदि आप इसे वैसे भी लेते हैं।

मार्केटप्लेस सब्सिडी बनाए रखने के लिए, आपको नामांकित होने से पहले दो काम करने होंगे: व्यवस्था से औपचारिक रूप से ऑप्ट-आउट करें, और दस्तावेज़ करें कि प्रस्ताव सामर्थ्य से बाहर है। यहां अनुक्रम लगभग हर चीज से ज्यादा मायने रखता है।

आपका वास्तविक निर्णय विंडो नियोक्ता की लिखित सूचना है, जो योजना वर्ष शुरू होने से कम से कम 90 दिन पहले पहुंचनी चाहिए। वह दस्तावेज़ भत्ता राशि वहन करता है, और भत्ता राशि वह इनपुट है जिसे आप कहीं और से प्राप्त नहीं कर सकते।

इसमें कैच है: ऑप्ट-आउट आम तौर पर प्रति-योजना-वर्ष का एक बार का निर्णय होता है, इसलिए गलत अनुमान लगाने पर आपको बारह महीनों के लिए खर्च आता है। हस्ताक्षर करने से पहले वर्तमान-वर्ष के नियम की पुष्टि करने के लिए एक लाइसेंस प्राप्त ब्रोकर से पूछें।

ICHRA कैसे काम करता है: एक निश्चित अनुक्रम, और दो समय-सीमाएं जो इसे नियंत्रित करती हैं

एक बार जब आपका नियोक्ता एक के लिए प्रतिबद्ध हो जाता है तो ICHRA कैसे काम करता है? एक निश्चित अनुक्रम में, जिसे 90-दिन की सूचना समय-सीमा और 60-दिन की नामांकन विंडो द्वारा नियंत्रित किया जाता है।

1. नियोक्ता कर्मचारी वर्गों को परिभाषित करता है और प्रत्येक भत्ते को निर्धारित करता है। विभिन्न समूहों को अलग-अलग तरीके से वित्त पोषित किया जा सकता है।
2. योजना वर्ष शुरू होने से कम से कम 90 दिन पहले लिखित सूचना जारी की जाती है, HealthCare.gov की सूचना आवश्यकता के अनुसार।
3. आप व्यक्तिगत-बाजार योजना में नामांकित होते हैं। एक नया प्रस्ताव 60-दिन की विशेष नामांकन अवधि को ट्रिगर करता है, इसलिए आप ओपन एनरोलमेंट का इंतजार करने के लिए बाध्य नहीं हैं।
4. आप औचित्य प्रस्तुत करते हैं। नामांकन का प्रमाण, साथ ही भुगतान का प्रमाण।
5. आपका नियोक्ता आपको कर-मुक्त प्रतिपूर्ति करता है।

चौथा चरण वह है जिसे कर्मचारी कम आंकते हैं। औचित्य बार-बार होता है। यह साइनअप पर एक एकल फॉर्म नहीं है: प्रत्येक प्रतिपूर्ति चक्र में, आप दिखाते हैं कि नीति अभी भी सक्रिय है और प्रीमियम का वास्तव में भुगतान किया गया था। आप जिन महीनों के लिए प्रतिपूर्ति चाहते हैं, उन सभी महीनों के लिए कवरेज लागू होना चाहिए, इसलिए मार्च में भुगतान चूक का मतलब मार्च के लिए कोई प्रतिपूर्ति नहीं है।

और पैसा केवल प्रतिपूर्ति के लिए है। आप जो भी खर्च नहीं करते वह नकद में परिवर्तित नहीं होता है या आपके पेचेक में दिखाई नहीं देता है।

आपके भत्ते का आकार नहीं, सामर्थ्य परीक्षण, बेहतर सौदे का फैसला करता है

ICHRA सामर्थ्य अंकगणित का एक विशिष्ट टुकड़ा है, और आपके नोटिस पर संख्या तब तक अर्थहीन है जब तक आप इसे नहीं चलाते हैं। 2026 में शुरू होने वाली योजना वर्षों के लिए, IRS आवश्यक योगदान प्रतिशत घरेलू आय का 9.96% है स्व-केवल कवरेज के लिए। 9.02% आंकड़ा अभी भी खोज परिणामों में तैर रहा था, यह 2025 का नंबर था, और यह पुराना है।

बेंचमार्क आपके क्षेत्र में सबसे कम लागत वाली स्व-केवल सिल्वर मार्केटप्लेस योजना है, न कि वह योजना जिसे आप वास्तव में खरीदते हैं।

एक काल्पनिक परिदृश्य पर काम करें। घरेलू आय $40,000। इसे 9.96% से गुणा करें और आपको $3,984 प्रति वर्ष, लगभग $332 प्रति माह मिलता है। यह आपकी सीमा है। मान लीजिए कि आपके ज़िप कोड में सबसे कम लागत वाली स्व-केवल सिल्वर योजना $600 प्रति माह चलती है।

$500 के मासिक भत्ते के साथ, आपकी शुद्ध लागत $100 है, जो $332 की सीमा से काफी कम है। प्रस्ताव सामर्थ्य से है, और आपके लिए कोई प्रीमियम कर क्रेडिट उपलब्ध नहीं है। $200 के भत्ते के साथ, आपकी शुद्ध लागत $400 है, जो सीमा से अधिक है। प्रस्ताव सामर्थ्य से बाहर है, और आप इसे अस्वीकार कर सकते हैं और इसके बजाय प्रीमियम कर क्रेडिट का दावा कर सकते हैं। वही बेंचमार्क योजना, विपरीत उत्तर।

दोनों इनपुट इकट्ठा करने में एक दोपहर लगती है: 90-दिन की सूचना से भत्ता, आपके ज़िप कोड के लिए मार्केटप्लेस योजना ब्राउज़र से बेंचमार्क प्रीमियम।

यहां वह है जो अधिकांश पृष्ठ आपको नहीं बताएंगे: परीक्षण एक योजना के खिलाफ चलाया जाता है जिसमें आप कभी भी नामांकित नहीं हो सकते हैं, और घरेलू आय का मतलब ACA घरेलू आय माप है, न कि आपकी टेक-होम पे। अपने स्वयं के गणित पर भरोसा करने से पहले वर्तमान-वर्ष के प्रतिशत की पुष्टि करें।

आपका नियोक्ता कानूनी रूप से आपके सहकर्मी को एक बड़ा भत्ता दे सकता है

ICHRA कर्मचारी वर्ग बताते हैं कि क्यों समान काम करने वाले दो लोगों को बहुत अलग भत्ते मिल सकते हैं, कानूनी रूप से। नियोक्ता कार्यबल को परिभाषित समूहों में विभाजित कर सकते हैं और प्रत्येक को अलग-अलग फंड कर सकते हैं। अनुमत वर्ग हैं:

• पूर्णकालिक और अंशकालिक कर्मचारी, नियोक्ता के सुसंगत मानक द्वारा परिभाषित।
• मौसमी कर्मचारी, वर्ष के सीमित हिस्से के लिए काम पर रखे गए।
• कर्मचारी सामूहिक सौदेबाजी समझौते के तहत कवर किए गए।
• कर्मचारी अभी भी लाभ के लिए प्रतीक्षा अवधि में हैं।
• विदेश में काम करने वाले विदेशी कर्मचारी, जिनकी कोई अमेरिकी-स्रोत आय नहीं है।
• वेतनभोगी कर्मचारी और गैर-वेतनभोगी या घंटा कर्मचारी।
• कर्मचारी एक ही बीमा रेटिंग क्षेत्र में, जिसका अर्थ है कार्य स्थान।
• एक स्टाफिंग फर्म द्वारा किसी अन्य इकाई में रखे गए अस्थायी कर्मचारी।
• उपरोक्त में से कोई भी संयोजन।

एक वर्ग के भीतर, प्रस्ताव समान शर्तों पर होना चाहिए, हालांकि राशि सबसे पुराने और सबसे युवा कर्मचारियों के बीच अधिकतम 3:1 अनुपात में आयु के अनुसार, और आश्रितों की संख्या के अनुसार भिन्न हो सकती है।

न्यूनतम वर्ग आकार केवल एक स्थिति में लागू होते हैं: जब नियोक्ता कुछ वर्गों को पारंपरिक समूह योजना प्रदान करता है और दूसरों को भत्ता। उस स्थिति में 100 से कम श्रमिकों वाले नियोक्ताओं के लिए 10 कर्मचारी, 100 से 200 पर कार्यबल का 10%, और 200 से ऊपर 20 कर्मचारी होते हैं। भत्ते की पेशकश वाले वर्ग को आम तौर पर समूह योजना की पेशकश नहीं की जा सकती है। यह एक या दूसरा है। वर्तमान विनियमन के विरुद्ध दोनों बिंदुओं को सत्यापित करने के लिए अपने ब्रोकर से पूछें।

पात्रता दो चेकलिस्ट हैं: एक नियोक्ता के लिए, एक आपके लिए

ICHRA पात्रता आवश्यकताएं स्पष्ट रूप से दो में विभाजित हैं। नियोक्ता की ओर से, किसी भी आकार की कंपनी योग्य है, लेकिन कम से कम एक कर्मचारी होना चाहिए जो स्वयं-नियोजित मालिक या मालिक का पति/पत्नी न हो, यही कारण है कि स्वयं-नियोजित व्यक्ति अपने लिए एक स्थापित नहीं कर सकते हैं।

आपकी ओर से, आपको व्यक्तिगत स्वास्थ्य बीमा में नामांकित होना चाहिए जो मार्केटप्लेस पर या उससे बाहर खरीदा गया हो, या मेडिकेयर भाग ए, बी, या सी में, उन सभी महीनों के लिए जिनकी आप प्रतिपूर्ति चाहते हैं। अल्पकालिक योजनाएं योग्य नहीं हैं। न ही केवल दंत चिकित्सा या केवल दृष्टि कवरेज।

वह नियम जिसे लोग चूक जाते हैं: एक पति/पत्नी या बच्चे का प्रीमियम केवल तभी प्रतिपूर्ति किया जा सकता है जब वह परिवार का सदस्य उनकी अपनी व्यक्तिगत-बाजार, गैर-समूह योजना में नामांकित हो। किसी और की घरेलू नीति पर सूचीबद्ध होने से पात्रता स्वचालित रूप से स्थानांतरित नहीं होती है।

यदि भत्ता आपके परिवार के लिए पर्याप्त नहीं होगा, तो पहले जांचें कि क्या आपके बच्चे CHIP बीमा के लिए पात्र हैं, और क्या आपकी घरेलू आय मेडिक्‍ेड मार्ग खोलती है, जिसमें मेडिक्‍ेड वेवर कार्यक्रम शामिल हैं, बजाय इसके कि सब कुछ एक निश्चित भत्ते से वित्त पोषित हो।

अक्सर पूछे जाने वाले प्रश्न

क्या मैं अभी भी एचएसए में योगदान कर सकता हूँ यदि मेरे पास ICHRA है?

कभी-कभी। एचएसए योगदान के लिए एक योग्य उच्च-कटौती योग्य योजना की आवश्यकता होती है, और क्या व्यवस्था उसे संरक्षित करती है यह इस बात पर निर्भर करता है कि आपके नियोक्ता ने इसे कैसे डिज़ाइन किया है। प्रीमियम तक सीमित भत्ता, एक से अलग व्यवहार करता है जो सामान्य चिकित्सा व्यय की प्रतिपूर्ति भी करता है। चूंकि उत्तर एक कंबल नियम के बजाय योजना दस्तावेजों पर निर्भर करता है, इसलिए डिजाइन को लिखित रूप में अनुरोध करें और योगदान करने से पहले एक कर सलाहकार के साथ पुष्टि करें।

क्या भत्ता कर योग्य आय है?

नहीं। प्रतिपूर्ति कर-मुक्त भुगतान की जाती है और मजदूरी के रूप में दिखाई नहीं देती है, बशर्ते आप उन्हें ठीक से सत्यापित करें और दावा किए गए प्रत्येक महीने के लिए योग्य व्यक्तिगत कवरेज रखते हों। यही केंद्रीय कर लाभ है: समान आकार की वेतन वृद्धि के विपरीत, पैसा आप तक पहुंचते समय कर योग्य नहीं होता है। औचित्य कदम को छोड़ दें और अनुकूल उपचार वही है जिस पर सवाल उठाया जाता है।

क्या मैं नौकरी छोड़ देता हूँ या निकाल दिया जाता हूँ तो क्या भत्ता मेरे साथ चलता है?

आमतौर पर नहीं। प्रतिपूर्ति आपके रोजगार से जुड़ी होती है, इसलिए यह आम तौर पर नौकरी के साथ ही बंद हो जाती है, जबकि आपके द्वारा खरीदी गई नीति आपकी बनी रहती है और पूरा प्रीमियम आपकी जिम्मेदारी बन जाता है। नौकरी-आधारित प्रतिपूर्ति खोने से मार्केटप्लेस विशेष नामांकन अवधि खुल सकती है, जो प्रीमियम कर क्रेडिट के लिए आवेदन करने का आपका अवसर भी है। अपने समाप्ति तिथि और किसी भी निरंतरता अधिकारों को लिखित रूप में प्राप्त करें।

क्या भत्ता बड़े नियोक्ताओं के लिए ACA नियोक्ता जनादेश को संतुष्ट करता है?

कभी-कभी। 50 या अधिक पूर्णकालिक समकक्ष कर्मचारियों वाले नियोक्ता के लिए, प्रस्ताव केवल तभी गिना जाता है जब वह उसी सामर्थ्य परीक्षण को पार कर लेता है जिसे आप स्वयं चलाते हैं, जो बेंचमार्क सिल्वर प्रीमियम के मुकाबले मापा जाता है। दंडित होने का जोखिम नियोक्ता के पास होता है, इसलिए बड़े नियोक्ताओं को अपने वास्तविक कार्यबल के लिए गणना को सत्यापित करने के लिए लाभ वकील को काम पर रखना चाहिए, बजाय इसके कि वे मान लें कि प्रस्ताव पास हो जाएगा।

क्या QSEHRA वही चीज़ है?

नहीं। एक योग्य छोटे नियोक्ता स्वास्थ्य प्रतिपूर्ति व्यवस्था एक अलग, पुरानी कार्यक्रम है: इसका भत्ता वार्षिक संघीय सीमाओं द्वारा सीमित है, और केवल 50 से कम कर्मचारियों वाले नियोक्ता ही इसे प्रदान कर सकते हैं। इस पृष्ठ पर वर्णित व्यवस्था में कोई संघीय सीमा नहीं है और कोई नियोक्ता आकार सीमा नहीं है। पूरी तुलना के लिए एक अलग पृष्ठ की आवश्यकता है।

निष्कर्ष: स्वीकार या अस्वीकार करने से पहले अंकगणित करें

तीन संख्याएं इसे तय करती हैं: आपकी 90-दिन की सूचना पर भत्ता, आपके ज़िप कोड के लिए सबसे कम लागत वाली स्व-केवल सिल्वर प्रीमियम, और आपकी 2026 घरेलू आय का 9.96%। यदि भत्ते के बाद आपका शुद्ध प्रीमियम उस तीसरी संख्या से कम है, तो ICHRA प्रस्ताव सामर्थ्य से है और सब्सिडी का दरवाजा बंद है।

मार्केटप्लेस योजना में नामांकित होने से पहले तय करें और दस्तावेज़ करें, कभी बाद में नहीं। यदि सूचना कभी नहीं आई तो उसे लिखित रूप में मांगें, बेंचमार्क सिल्वर योजना की कीमत का पता लगाएं, और अपने सामर्थ्य परिणाम की पुष्टि करने के लिए एक लाइसेंस प्राप्त ब्रोकर या लाभ सलाहकार से पूछें। नियुक्तियों के बीच, ऑगस्ट एआई जैसे स्वास्थ्य साथी ऐप आपको चिकित्सा लागतों पर नज़र रखने और उन सवालों को पूछने में मदद कर सकते हैं जिन्हें आप पूछना चाहते हैं, बीमा, कर या कानूनी सलाह के बजाय अपनी जानकारी को व्यवस्थित करने के लिए एक सहायक के रूप में।

यह पृष्ठ स्वास्थ्य कवरेज नियमों के बारे में सामान्य जानकारी है, न कि कर, कानूनी या बीमा सलाह। भत्ते की राशि, सामर्थ्य प्रतिशत और बेंचमार्क प्रीमियम हर साल बदलते हैं, इसलिए उन पर कार्रवाई करने से पहले वर्तमान आंकड़ों की पुष्टि करें।

अस्वीकरण: यह लेख केवल सूचनात्मक उद्देश्यों के लिए है और चिकित्सा सलाह का गठन नहीं करता है। निदान और उपचार निर्णयों के लिए हमेशा एक योग्य स्वास्थ्य सेवा प्रदाता से परामर्श करें। यदि आप चिकित्सा आपात स्थिति का अनुभव कर रहे हैं, तो तुरंत 911 पर कॉल करें या निकटतम आपातकालीन कक्ष में जाएं।