ICHRA, arba individualaus draudimo HRA, yra darbdavio išmokos, kurios be mokesčių kompensuoja sveikatos draudimą, kurį įsigyjate ir turite patys. Darbdavys kasmet nustato pinigų sumą. Tačiau priimdami ją, prarandate teisę į ACA (Affordable Care Act) premijų mokesčių kreditus, todėl prieš sutikdami atlikite 9,96 % prieinamumo testą.

Trumpai tariant: Pagrindiniai dalykai

  • Jūsų darbdavys finansuoja išmoką. Jūs perkate ir turite individualios rinkos polisą.
  • Priimdami išmoką, jūsų namų ūkis netenka teisės į ACA premijų mokesčių kreditus už mėnesius, kuriuos jiems taikoma.
  • 2026 m. prieinamumo testas yra 9,96 % namų ūkio pajamų, lyginant su mažiausios kainos "Silver" planu vienam asmeniui jūsų regione.
  • Norėdami išlaikyti subsidiją, raštu atsisakykite pasiūlymo ir iki užsiregistravimo dokumentais patvirtinkite, kad pasiūlymas yra neprieinamas.
  • Grąžinimas reikalauja, kad draudimas būtų aktyvus ir kad būtų pateiktas mokėjimo įrodymas kiekvieną ciklą. Nepanaudota išmoka niekada netampa grynaisiais.

ICHRA yra neapmokestinama išmoka, o ne darbdavio perkamas sveikatos planas

Taigi, kas yra ICHRA? Individualaus draudimo sveikatos kompensavimo tvarka leidžia bet kokio dydžio darbdaviui be mokesčių kompensuoti darbuotojams kvalifikuotas medicinines išlaidas, įskaitant individualios rinkos draudimo įmokas, vietoj tradicinio grupės sveikatos draudimo plano siūlymo. Jūs pasirenkate planą, turite polisą, o jūsų darbdavys jums grąžina pinigus iki nustatytos išmokos. Niekas nėra perkama jūsų vardu.

Du pavadinimai, viena programa. Nuo 2026 m. rugsėjo 3 d. federaliniai reguliuotojai pervadino ją CHOICE Arrangement (Custom Health Option and Individual Care Expense). Taisyklės nepasikeitė, todėl jūsų darbdavio dokumentuose ir HealthCare.gov gali būti naudojamas naujas pavadinimas, o visi paieškos rezultatai vis dar rodys seną akronimą.

Taip pat nėra federalinio minimalaus ar maksimalaus išmokos dydžio. Darbdavys kiekvienais planavimo metais nusprendžia, todėl skaičius jūsų pranešime pats savaime beveik nieko nereiškia.

Jei visa tai skamba nepažįstamai, tai todėl, kad tai nėra įprasta. Tik 4 % iki 9 % įmonių, turinčių 10 ar daugiau darbuotojų, siūlo ICHRA, o Peterson-KFF Health System Tracker nurodo, kad bendras individualaus draudimo ir kvalifikuoto mažo darbdavio HRA įtraukimas siekia maždaug nuo 500 000 iki 1 mln. žmonių.

Subsidijų spąstai: priimant išmoką galima atšaukti ACA mokesčių kreditą

Individualaus draudimo HRA nėra papildomi pinigai šalia ACA subsidijos. Tai arba vienas, arba kitas. Priėmus pasiūlymą, jūsų namų ūkis praranda teisę į premijų mokesčių kreditus už kiekvieną mėnesį, kuriam taikoma išmoka, ir tai galioja net tada, kai pasiūlymas neatitinka federalinio prieinamumo testo, jei vis tiek jį priimate.

Norėdami išlaikyti "Marketplace" subsidijas, prieš užsiregistruodami turite padaryti du dalykus: oficialiai atsisakyti susitarimo ir dokumentais patvirtinti, kad pasiūlymas yra neprieinamas. Sekos svarba čia yra didesnė nei beveik bet kurio kito dalyko šiame puslapyje.

Jūsų faktinis pasirinkimo langas yra darbdavio rašytinis pranešimas, kuris turi būti gautas likus ne mažiau kaip 90 dienų iki planavimo metų pradžios. Tas dokumentas turi išmokos sumą, o išmokos suma yra vienintelis įvedimo duomenys, kurio negalite gauti niekur kitur.

Kliūtis: atsisakymas paprastai yra sprendimas kartą per planavimo metus, todėl neteisingas spėjimas kainuoja dvylika mėnesių. Prieš pasirašydami, kreipkitės į licencijuotą brokerį, kad patvirtintumėte einamųjų metų taisyklę.

Kaip veikia ICHRA: viena fiksuota seka ir du ją kontroliuojantys terminai

Kaip veikia ICHRA, kai jūsų darbdavys įsipareigoja ją teikti? Fiksuota seka, valdoma 90 dienų pranešimo termino ir 60 dienų registracijos lango.

  1. Darbdavys apibrėžia darbuotojų klases ir nustato kiekvieną išmoką. Skirtingos grupės gali būti finansuojamos skirtingai.
  2. Rašytinis pranešimas išsiunčiamas likus ne mažiau kaip 90 dienų iki planavimo metų pradžios, pagal HealthCare.gov reikalavimą dėl pranešimo.
  3. Jūs užsiregistruojate į individualios rinkos planą. Naujas pasiūlymas sukelia 60 dienų specialųjį registracijos laikotarpį, todėl neturite laukti atvirojo registracijos laikotarpio.
  4. Pateikiate patvirtinimą. Įrodymas apie registraciją ir mokėjimo įrodymas.
  5. Jūsų darbdavys kompensuoja jums be mokesčių.

Ketvirtasis žingsnis yra tas, kurį darbuotojai nuvertina. Patvirtinimas kartojasi. Tai ne vienas forma registruojantis: kiekvieną kompensavimo ciklą parodote, kad polisas vis dar galioja ir kad draudimo įmoka buvo sumokėta. Draudimas turi būti aktyvus kiekvieną mėnesį, kurį norite gauti kompensaciją, todėl neapmokėjus kovo mėnesį, negausite kompensacijos už kovą.

O pinigai yra tik kompensacija. Ką nors neišleistą niekada nevirsite grynaisiais ir neatsiras jūsų atlyginime.

Prieinamumo testas, o ne jūsų išmokos dydis, lemia geresnį pasiūlymą

ICHRA prieinamumas yra specifinis aritmetinis skaičiavimas, o jūsų pranešime pateiktas skaičius yra beprasmis, kol jo neatliksite. 2026 m. prasidedantiems planavimo metams IRS reikalaujamas įmokos procentas yra 9,96 % namų ūkio pajamų vienam asmeniui. 9,02 % skaičius, vis dar sklandantis paieškos rezultatuose, buvo 2025 m. skaičius ir yra pasenęs.

Palyginimo kriterijus yra mažiausios kainos "Silver" planas "Marketplace" jūsų regione vienam asmeniui, o ne planas, kurį jūs iš tikrųjų perkate.

Pateiksime hipotetinį pavyzdį. Namų ūkio pajamos 40 000 USD. Padauginkite iš 9,96 %, ir gausite 3 984 USD per metus, maždaug 332 USD per mėnesį. Tai jūsų riba. Tarkime, kad mažiausios kainos "Silver" planas jūsų pašto kodui vienam asmeniui kainuoja 600 USD per mėnesį.

Su 500 USD mėnesio išmoka jūsų grynoji kaina yra 100 USD, patogiai žemiau 332 USD ribos. Pasiūlymas yra prieinamas, ir jums nėra prieinamas joks premijų mokesčių kreditas. Su 200 USD išmoka jūsų grynoji kaina yra 400 USD, viršijanti ribą. Pasiūlymas yra neprieinamas, ir jūs galite atsisakyti jo ir vietoj to gauti premijų mokesčių kreditą. Tas pats palyginimo planas, priešingas atsakymas.

Abu įvedimo duomenys užtrunka popietę: išmoką iš 90 dienų pranešimo, palyginimo įmoką iš "Marketplace" plano naršyklės jūsų pašto kodui.

Štai ko dauguma puslapių nepasakys: testas atliekamas pagal planą, kurio galbūt niekada neužsiregistruosite, o namų ūkio pajamos reiškia ACA namų ūkio pajamų matavimą, o ne jūsų grynuosius pinigus. Prieš pasikliaudami savo matematika, patvirtinkite einamųjų metų procentą.

Jūsų darbdavys gali teisėtai suteikti jūsų bendradarbiui didesnę išmoką

ICHRA darbuotojų klasės paaiškina, kodėl du panašų darbą dirbantys žmonės gali gauti labai skirtingas išmokas, teisėtai. Darbdaviai gali suskirstyti darbuotojus į apibrėžtas grupes ir kiekvieną grupę finansuoti skirtingai. Leidžiamos klasės:

  • Visu etatu ir nepilnu etatu dirbantys darbuotojai, apibrėžti darbdavio nuosekliu standartu.
  • Sezono darbuotojai, samdomi ribotam laikui per metus.
  • Darbuotojai, apdrausti kolektyvine sutartimi.
  • Darbuotojai, vis dar laukimo laikotarpyje, kol bus suteiktos išmokos.
  • Užsienio darbuotojai, dirbantys užsienyje, neturintys pajamų iš JAV šaltinių.
  • Darbuotojai pagal pareigybių sąrašą ir darbuotojai, dirbantys ne pagal pareigybių sąrašą arba pagal valandinį tarifą.
  • Darbuotojai toje pačioje draudimo reitingo zonoje, ty. darbo vietoje.
  • Laikinieji darbuotojai, paskirti į kitą įmonę per įdarbinimo agentūrą.
  • Bet koks iš pirmiau nurodytų derinių.

Klasės viduje pasiūlymas turi būti taikomas tokiomis pačiomis sąlygomis, nors išmoka gali skirtis priklausomai nuo amžiaus, daugiausia 3:1 santykiu tarp vyriausio ir jauniausio darbuotojo, ir priklausomai nuo išlaikomų asmenų skaičiaus.

Minimalus klasių dydis taikomas tik vienu atveju: kai darbdavys siūlo tradicinį grupinį planą kai kurioms klasėms, o kitoms – išmoką. Tokiu atveju ribos yra 10 darbuotojų įmonėms, turinčioms mažiau nei 100 darbuotojų, 10 % darbo jėgos – 100–200 darbuotojų, ir 20 darbuotojų – virš 200. Klasei, kuriai siūloma išmoka, paprastai negali būti siūlomas grupinis planas. Tai vienas arba kitas. Paprašykite savo brokerio patikrinti abu punktus pagal dabartinius reglamentus.

Tinkamumas yra du ček listai: vienas darbdaviui, vienas jums

ICHRA tinkamumo reikalavimai aiškiai pasidalijami į dvi dalis. Darbdavio pusėje bet kokio dydžio įmonė yra tinkama, tačiau turi būti bent vienas darbuotojas, kuris nėra savarankiškai dirbantis savininkas ar savininko sutuoktinis, todėl savarankiškai dirbantys asmenys negali susikurti jo patys sau.

Jūsų pusėje, jūs turite būti užsiregistravęs individualiai sveikatos draudimu, įsigytu "Marketplace" viduje ar išorėje, arba "Medicare" A, B arba C dalyse, kiekvieną mėnesį, kurį norite gauti kompensaciją. Trumpalaikiai planai netinka. Taip pat netinka tik dantų ar tik regėjimo draudimas.

Taisyklė, kurią žmonės praleidžia: sutuoktinio ar vaiko įmoka gali būti kompensuojama tik tuo atveju, jei tas šeimos narys taip pat yra užsiregistravęs savo individualios rinkos, ne grupinio plano draudimu. Įtraukimas į kito asmens namų ūkio polisą automatiškai neperduoda tinkamumo.

Jei išmokos nepakaks visai jūsų šeimai, pirmiausia patikrinkite, ar jūsų vaikai turi teisę į CHIP draudimą, ir ar jūsų namų ūkio pajamos atveria kelią į "Medicaid", įskaitant "Medicaid" išimčių programas, vietoj to, kad viską finansuotumėte iš nustatytos išmokos.

Dažnai užduodami klausimai

Ar galiu ir toliau prisidėti prie HSA, jei turiu ICHRA?

Kartais. HSA įmokos reikalauja kvalifikuoto didelės išskaitos plano, o ar tvarka išsaugo tą kvalifikaciją, priklauso nuo to, kaip ją suprojektavo jūsų darbdavys. Išmokos, apribotos draudimo įmokomis, veikia kitaip nei tos, kurios taip pat kompensuoja bendras medicinines išlaidas. Kadangi atsakymas priklauso nuo planų dokumentų, o ne nuo bendros taisyklės, paprašykite dizaino raštu ir prieš prisidėdami patvirtinkite su mokesčių patarėju.

Ar išmoka yra apmokestinamos pajamos?

Ne. Kompensacijos mokamos be mokesčių ir neatsiranda kaip atlyginimas, jei tinkamai juos patvirtinate ir turite kvalifikuotą individualų draudimą kiekvienam pareikalautam mėnesiui. Tai yra pagrindinis mokestinis privalumas: skirtingai nei tokio paties dydžio atlyginimo padidinimas, pinigai neapmokestinami jums juos gaunant. Praleidę patvirtinimo žingsnį, būtent ta palanki tvarka ir bus suabejota.

Ar išmoka liks su manimi, jei išeisiu iš darbo ar būsiu atleistas?

Paprastai ne. Kompensacija yra susijusi su jūsų darbu, todėl ji paprastai sustoja, kai baigiasi darbas, o jūsų įsigytas polisas lieka jūsų, ir visa draudimo įmoka tampa jūsų atsakomybe. Darbo vietos kompensacijos praradimas gali atidaryti "Marketplace" specialųjį registracijos laikotarpį, kuris taip pat yra jūsų galimybė kreiptis dėl premijų mokesčių kredito. Gaukite savo darbo pabaigos datą ir bet kokias tęsimo teises raštu.

Ar išmoka atitinka ACA darbdavio įsipareigojimą dideliems darbdaviams?

Kartais. Įmonėms, turinčioms 50 ar daugiau visų etatinių darbuotojų ekvivalentų, pasiūlymas įskaitomas tik tuo atveju, jei jis atitinka tą patį prieinamumo testą, kurį atliekate patys, lyginant su "Silver" plano palyginimu. Baudos rizika tenka darbdaviui, todėl dideli darbdaviai turėtų pasitarti su apmokamų paslaugų teisininkais, kad patikrintų skaičiavimus savo faktinei darbo jėgai, o ne manytų, kad pasiūlymas yra tinkamas.

Ar QSEHRA yra tas pats dalykas?

Ne. Kvalifikuota mažo darbdavio sveikatos kompensavimo tvarka yra atskira, senesnė programa: jos išmoka yra ribojama metinių federalinių limitų, ir tik darbdaviai, turintys mažiau nei 50 darbuotojų, gali ją pasiūlyti. Tvarka, aprašyta šiame puslapyje, neturi federalinio limito ir darbdavio dydžio limito. Pilnam palyginimui reikia atskiro puslapio.

Svarbiausia: atlikite aritmetiką prieš priimdami arba atsisakydami

Trys skaičiai tai nulems: išmoka jūsų 90 dienų pranešime, mažiausios kainos "Silver" planas jūsų pašto kodui vienam asmeniui ir 9,96 % jūsų 2026 m. namų ūkio pajamų. Jei jūsų grynoji draudimo įmoka po išmokos bus mažesnė nei trečiasis skaičius, ICHRA pasiūlymas yra prieinamas ir subsidijų durys yra uždarytos.

Prieš užsiregistruodami "Marketplace" plane, nuspręskite ir dokumentuokite, niekada po to. Paprašykite pranešimo raštu, jei jis niekada nebuvo gautas, nustatykite palyginimo "Silver" plano kainą ir leiskite licencijuotam brokeriui ar paslaugų patarėjui patvirtinti jūsų prieinamumo rezultatą. Tarp susitikimų, sveikatos palydovo programėlė, tokia kaip August AI, gali padėti jums sekti medicinines išlaidas ir klausimus, kuriuos norite užduoti, kaip priedą organizuojant savo informaciją, o ne draudimo, mokesčių ar teisinės konsultacijos.

Šis puslapis yra bendra informacija apie sveikatos draudimo taisykles, o ne mokesčių, teisinė ar draudimo konsultacija. Išmokų sumos, prieinamumo procentai ir palyginimo įmokos kasmet keičiasi, todėl prieš veikdami patvirtinkite dabartinius skaičius.

Atsakomybės apribojimas: Šis straipsnis skirtas tik informaciniams tikslams ir nėra medicininė konsultacija. Visada pasitarkite su kvalifikuotu sveikatos priežiūros paslaugų teikėju, kad galėtumėte priimti diagnostikos ir gydymo sprendimus. Jei patiriate medicininę ekstremalią situaciją, nedelsdami skambinkite 911 arba kreipkitės į artimiausią greitosios pagalbos skyrių.