Veselības apdrošināšana pašnodarbinātajiem tiek nodrošināta, izmantojot ACA Marketplac e, ja jums nav darbinieku, un jūsu prēmiju nodokļu kredīts tiek noteikts, pamatojoties uz aplēsto neto peļņu seguma gadam, nevis pagājušā gada deklarāciju. 2026. gada segumam kredīti tiek pārtraukti virs 62 600 USD vienam iesniedzējam un 128 600 USD četru cilvēku ģimenei.

Īsumā: galvenie secinājumi

  • Marketplace ir standarta iespēja neatkarīgo darbuzņēmēju veselības apdrošināšanai, nevis pēdējā cerība, un 1099 līgumdarbinieki, kuriem jūs maksājat, nerada jums darba devēja statusu.
  • Jūsu prēmiju nodokļu kredīts ir avanss pret jūsu faktisko neto peļņu, kas tiek precizēts, iesniedzot deklarāciju.
  • 2026. gada segumam pārmaksātais avansa kredīts ir pilnībā atmaksājams. Vecie atmaksas griesti ir atcelti.
  • Pašnodarbinātā veselības apdrošināšanas atskaitījums ir ierobežots ar jūsu neto pašnodarbinātības ienākumiem, un tas netiek piešķirts par mēnesi, kurā jums bija pieejams laulātā darba devēja plāns.
  • Šis atskaitījums samazina tikai ienākuma nodokli. Tas nekad nesamazina pašnodarbinātības nodokli.

Veselības apdrošināšana pašnodarbinātajiem: izskatiet četrus seguma ceļus secīgi

Veselības apdrošināšana pašnodarbinātajiem risinās četros veidos, un jums tie jāpārbauda secīgi: vispirms laulātā darba devēja plāns, tad Medicaid vai CHIP, ja mājsaimniecības ienākumi ir zemi, tad subsidēts Marketplace sudraba plāns un visbeidzot subsidēts bronzas plāns kopā ar HSA, ja jūsu ienākumi pārsniedz prēmiju nodokļu kredīta diapazonu. Visu četru plānu salīdzināšana vienlaicīgi tērē laiku.

Pirmkārt, noskaidrojiet atbilstību, jo lielākā daļa cilvēku to kļūdaini uztver, kas viņiem maksā mēnešiem ilgi. Ja jūs strādājat sev un jums nav darbinieku, jūs pērkat kā indivīds, izmantojot ACA Marketplace, ko CMS apstiprina kā pieejamu pašnodarbinātām personām bez darbiniekiem. Neatkarīgi līgumdarbinieki, kuriem jūs maksājat pēc 1099, nav jūsu darbinieki. Trīs brīvo redaktoru algošana nenozīmē, ka jūs esat darba devējs, neprasa SHOP un nemaina jūsu individuālo atbilstību.

Pēc tam strādājiet pa kārtu. Laulātā darba devēja plāns parasti ir izdevīgāks kopējās izmaksās, ja ģimenes līmenis ir pieejams saskaņā ar darba devēja seguma testu, un, ja tas tiek uzskatīts par pieejamu, jūs tāpat nevarat saņemt kredītus. Medicaid un CHIP nāk pēc tam, ja mājsaimniecības ienākumi ir pietiekami zemi jūsu valsts slieksnim, kas ir augstāks valstīs, kuras ir paplašinājušas Medicaid. Ja jūs nonākat starp šiem, sudraba plāns ir vienīgais līmenis, kas nodrošina izmaksu dalīšanas samazinājumus, tāpēc subsidēta sudraba plāns parasti pārsniedz lētāku bronzas plānu par to, ko jūs faktiski tērējat gadā.

Tikai tad, ja esat virs kredīta diapazona, jūs salīdziniet bronzas, katastrofu vai īstermiņa segumu tikai pēc cenas. Pirms salīdzina vienu prēmiju, atveriet formulu un pakalpojumu sniedzēju tīklu. Plāns, kas izslēdz jūsu ārstu vai atsakās segt to, vai plāns sedz GLP-1 zāles, piemēram, Ozempic, nav lēts. Tas ir nepilnīgs.

Jūsu prēmiju nodokļu kredīts ir avanss par šī gada ienākumiem, nevis atlaide pagājušā gada ienākumiem

ACA Marketplace subsīdijas pašnodarbinātajiem dalībniekiem nav fiksēta atlaide. Tās ir avansa maksājumi, kas aprēķināti no ienākumiem, ko jūs apliecināt seguma gadam, un pēc tam tiek saskaņoti ar faktiski nopelnīto, tāpēc HealthCare.gov ietaupījumus balsta uz aplēstajiem neto ienākumiem, nevis uz jūsu pēdējo iesniegto deklarāciju.

Divas lietas mainīja likmes 2026. gadam. Pirmkārt, dalībnieki, kuri saņem vairāk avansa kredītu nekā viņi izrādās tiesīgi saņemt, tagad atmaksā pilnu pārsniegumu nodokļu iesniegšanas laikā, jo KFF atzīmē, ka atmaksas griesti ir noņemti. Otrkārt, uzlabotie kredīti, kas izdzēsa 400% no nabadzības sliekšņa, bija paredzēti beigties 2025. gada beigās. Bez kongresa pagarinājuma ienākumi par vienu dolāru virs 62 600 USD (vienam) vai 128 600 USD (četru cilvēku ģimenei) nozīmē nulles kredītu 2026. gada segumam, un KFF lēš, ka subsidēto dalībnieku izmaksas par prēmijām vidēji būs par 114% augstākas 2026. gadā nekā 2025. gadā.

Un nē, pašnodarbinātā veselības apdrošināšanas atskaitījums to nemazina. Tas samazina ienākuma nodokli. Tas neatstāj neietekmētu pašnodarbinātības nodokli.

Skaits, kas nosaka visu, ir jūsu aplēstā neto peļņa

Neatkarīgo darbuzņēmēju veselības apdrošināšanas lēmumi visi ir atkarīgi no viena skaitļa, kas jums pašiem jāiegūst, un lielākā daļa cilvēku to iegūst slikti: aplēstā neto peļņa seguma gadam. Marketplace pieprasa neto peļņu, nevis bruto rēķinā iekļauto ieņēmumu, un plaisa starp šiem diviem skaitļiem ir vieta, kur rodas atmaksas šoks. Šeit ir metode, ko varat izmantot desmit minūtēs:

  • Kopā apvienojiet pēdējos divpadsmit mēnešus. Saskaitiet 1099 un 1. grafika bruto ienākumus, pēc tam atskaitiet uzņēmējdarbības izdevumus, lai iegūtu neto peļņu.
  • Pielāgojiet izmaiņām, kuras jau varat nosaukt. Līgums, kas beidzas martā, līgums, kas sākas jūnijā, plānotais neapmaksātais atvaļinājums. Pagājušā gada izlīdzināšana ir visizplatītākā kļūda.
  • Noapaļojiet uz augšu, nevis uz leju. Tā kā pārmaksātais avansa kredīts tagad ir pilnībā atmaksājams, ienākumu pārvērtēšana maksā jums nedaudz augstāku ikmēneša prēmiju, savukārt nepietiekama novērtēšana rada vienreizēju maksājumu aprīlī.
  • Ziņojiet par izmaiņām, kad tās notiek. Marketplace atjaunināšana pusgadā tobrīd precizē avansa kredītu, nevis iesniegšanas laikā. Pārbaudiet pašreizējo ziņošanas logu vietnē HealthCare.gov.

Saglabājiet ikmēneša neto peļņas žurnālu un saglabājiet izmantoto darblapu. Saskaņošanas laikā aizstāvams skaitlis ir labāks par atcerēto.

Atskaitījums nevar pārsniegt jūsu neto peļņu, un tas nekad neskar pašnodarbinātības nodokli

Pašnodarbinātā veselības apdrošināšanas atskaitījums tiek pieprasīts veidlapā 7206 un nodots 1. grafika, 17. rindā, kā virs līnijas pielāgojums saskaņā ar IRC 162.(l) pantu. Tas nepieder pie 1. grafika. Tas sedz 100% medicīnas, zobārstniecības, redzes un kvalificētas ilgtermiņa aprūpes prēmiju par jums, jūsu laulāto un jūsu apgādājamiem, saskaņā ar IRS publikāciju 502.

Divi ierobežojumi rada lielāko daļu kaitējuma. Atskaitījums nevar pārsniegt jūsu neto pašnodarbinātības ienākumus: ja maksājat 8 000 USD prēmijās pret 5 000 USD neto peļņu, jūs atskaitāt 5 000 USD, nevis 8 000 USD, bez atlikuma pārvietošanas. Un tas tiek atsaukts par jebkuru mēnesi, kurā jums vai jūsu laulātajam bija pieejams darba devēja subsidēts plāns, pat ja jūs to atteicāties. Tas ir ikmēneša tests. Laulātais, kurš septembrī sāk darbu ar pabalstiem, klusi iznīcina četrus mēnešus jūsu atskaitījuma.

Tā kā atskaitījums atrodas virs līnijas, nevis 1. grafikā, jūsu pašnodarbinātības nodokļa rēķins nemainās nemaz.

Atskaitījuma pieprasīšana maina jūsu subsīdiju, kas maina atskaitījumu

Lūk, ko vairums lapu jums neteiks: šīs divas nodokļu pozīcijas ir cikliskas. Atskaitījums samazina jūsu modificētos bruto ienākumus. Zemāks MAGI palielina jūsu prēmiju nodokļu kredītu. Lielāks kredīts nozīmē, ka jūs personīgi samaksājāt mazāk par prēmiju, kas samazina summu, kuru jums ir atļauts atskaitīt. Katrs skaitlis ir viens otram ieejas.

Viena likums novērš lielāko daļu neskaidrību. Jūs varat atskaitīt tikai prēmijas, kuras faktiski samaksājāt, tāpēc atskaitiet avansa prēmiju nodokļu kredītu, kas piemērots jūsu segumam, pirms kaut ko ievietojat veidlapā 7206. Tas nozīmē, ka secībai ir nozīme: vispirms saskaņojiet kredītu veidlapā 8962, pēc tam pabeidziet veidlapu 7206, nekad otrādi. IRS atļauj gan iteratīvu, gan vienkāršotu metodi mijiedarbībai, un lielākā daļa nodokļu programmatūru veic vienu automātiski, nenorādot, kuru.

Beidziet to darīt ar rokām, ja esat tuvu kredīta atslēgšanai. Dažu tūkstošu dolāru robežās no 400% līnijas, nelielas izmaiņas atskaitījumā var radīt tūkstošiem kredītu, un tas ir CPA vai sertificēta aģenta darbs.

Virš subsīdiju sliekšņa, bronza plus HSA parasti ir labāka matemātika

HSA pašnodarbinātajiem pircējiem, kas atrodas virs kredīta diapazona, ir vienīgais uzticams veids, kā atgūt daļu no tā, ko slieksnis ir atņēmis. 2026. gadam IRS ieņēmumu procedūra 2025-19 nosaka HSA iemaksas 4 400 USD par personu un 8 750 USD par ģimeni, kvalificētiem augstas atskaitījuma plāniem nepieciešams minimālais atskaitījums 1 700 USD par personu vai 3 400 USD par ģimeni un maksimālais izmaksu apjoms, kas nepārsniedz 8 500 USD vai 17 000 USD.

Neuzskatiet, ka jūsu bronzas plāns ir kvalificēts. 2026. gada ACA maksimālais izmaksu apjoms ir līdz pat 10 600 USD personai un 21 200 USD ģimenei, kas ir krietni virs HDHP griestiem, tāpēc bronzas plāns ir HSA piemērots tikai tad, ja tā paša atskaitījums un maksimālais izmaksu apjoms ir robežās ar ieņēmumu procedūras ierobežojumiem, un Marketplace plāna detalizētajā lapā tas ir norādīts kā HSA piemērots. Pārbaudiet abus skaitļus, pēc tam pārbaudiet marķējumu.

HSA iemaksas arī ir virs līnijas, tāpēc tās samazina to pašu MAGI, kas nosaka jūsu kredītu, kas ir ārkārtīgi svarīgi, ja esat nedaudz virs līnijas. Pirms apņematies bronzai, saprotiet kā atskaitījumi un līdzapdrošināšana sadala rēķinu, jo bronzas pircēji pastāvīgi nepietiekami novērtē izmaksu sadali.

Ja nokavēsit šos datumus, jūs būsiet neapdrošināts līdz janvārim

Katrs šīs rokasgrāmatas skaitlis ir 2026. gada plāna gada numurs, un 2026. gada seguma atklātās uzņemšanas perioda sākums vairumā štatu bija 2025. gada 1. novembris. Sliekšņa dolāri, HSA limiti un maksimālais izmaksu apjoms tiek atjaunināti katru gadu, tāpēc, ja jūs iepērkaties nākamajam plāna gadam, pirms pieteikties, apstipriniet pašreizējos numurus un sava štata precīzos termiņus vietnē HealthCare.gov vai savā štata biržā.

Ārpus šī loga jums ir nepieciešams kvalificējošs notikums. Darba vai COBRA seguma zaudēšana nodrošina jums īpašu uzņemšanas periodu 60 dienu laikā pirms vai pēc zaudējuma, un Medicaid vai CHIP zaudēšana nodrošina ilgāku 90 dienu logu. Atteikšanās no seguma, ko jūs varētu būt paturējis, nav kvalificējošs notikums un neatver neko.

Nepilnība nav bez maksas. Jūs maksājat skaidras naudas cenas par apmeklējumiem, laboratorijas izmeklējumiem un to, cik maksā kopīgie medikamenti bez apdrošināšanas, un jūs zaudējat maksimālo izmaksu apjomu, kas ierobežo sliktu slimnīcas mēnesi. Ja kaut kas neliels notiek, kamēr esat starp plāniem, Augusta 39 USD tiešsaistes neatliekamās palīdzības vizīte savieno jūs ar ASV licencētu klīnicistu, kurš novērtē jūsu simptomus un izlemj, vai izrakstīt zāles ir piemērotas. Tā nevar apstrādāt ārkārtas situācijas, laboratorijas, attēlveidošanu vai nepārtrauktu hronisku slimību ārstēšanu.

Bieži uzdotie jautājumi

Ko darīt, ja mans bizness šogad zaudēja naudu, vai es joprojām varu atskaitīt savas veselības apdrošināšanas prēmijas?

Nē. Bez neto pašnodarbinātības ienākumiem nav 162.(l) panta atskaitījuma, un nekas netiek pārvietots uz ienesīgu gadu. Jūsu alternatīva ir 1. grafiks: prēmijas var pieprasīt kā vienreizējus medicīniskos izdevumus, bet tikai tad, ja jūs vienreizējat un tikai virs AGI grīdas, kas nozīmē, ka lielākā daļa cilvēku ar zaudējumu gadu nesaņem nekādu nodokļu labumu.

Vai man ir nepieciešams LLC vai S korporācija, lai pieprasītu pašnodarbinātā veselības apdrošināšanas atskaitījumu?

Nē. Vienīgie īpašnieki un vienas dalībnieku LLC, iesniedzot 1. grafiku, kvalificējas tieši, un uzņēmuma maiņa neko nepiešķir par šo konkrēto atskaitījumu. Partneri un S korporācijas akcionāri-darbinieki, kas pieder vairāk nekā 2%, seko atšķirīgai maršrutēšanai, prēmijas tiek ziņotas caur K-1 vai W-2 algām pirms atskaitījuma veikšanas. Pirms pārstrukturēšanas nodokļu nolūkos konsultējieties ar CPA.

Vai es varu izlaist avansa prēmiju nodokļu kredītu un pieprasīt visu nodokļu iesniegšanas laikā?

Jā. Jūs varat izvēlēties saņemt 0 USD avansa maksājumus, katru mēnesi maksāt pilnas prēmijas un pieprasīt visu kredītu veidlapā 8962, iesniedzot deklarāciju. Tas pilnībā novērš atmaksas risku, kas ir pievilcīgs tagad, kad pārmaksātais avansa kredīts ir pilnībā atmaksājams. Tirdzniecība ir naudas plūsma: jūs pats finansējat divpadsmit mēnešu subsidētās prēmijas.

Vai veselības apmaiņas ministrija ir lētāka alternatīva Marketplace plānam?

Parasti nē. Apmaiņas ministrija nav regulēta veselības apdrošināšana pašnodarbinātajiem biedriem, tāpēc nav līgumisku garantiju, ka jebkurš prasījums tiks apmaksāts, nav prasīts esošo slimību segums un nav maksimālā izmaksu apjoma. Maksājumi parasti netiek uzskatīti par apdrošināšanas prēmijām, tāpēc atskaitījums visticamāk netiks piemērots. Apstipriniet ar nodokļu speciālistu pirms pieņemt, ka tas tā ir.

Vai es saņemšu naudu atpakaļ, ja nopelnīšu mazāk, nekā norādīju savā pieteikumā?

Jā. Saskaņošana darbojas abos virzienos. Ja jūsu faktiskā neto peļņa izrādījās zemāka par jūsu aplēci, 8962. veidlapa jums ieskaita starpību, samazinot jūsu nodokļu rēķinu vai palielinot jūsu atmaksu. Tieši tāpēc aplēst nedaudz augstu ir lētāka kļūda: pārvērtējums tiek automātiski labots iesniegšanas laikā, savukārt nepietiekama novērtēšana rada rēķinu.

Galvenais secinājums pašnodarbinātajiem dalībniekiem

  1. Apstipriniet, ka esat pašnodarbināts bez darbiniekiem. Līgumdarbinieki netiek skaitīti.
  2. Aplēst neto peļņu seguma gadam, izmantojot iepriekšējos ienākumus un zināmas izmaiņas.
  3. Izskatiet četrus veidus secīgi: laulātā plāns, Medicaid vai CHIP, subsidēts sudrabs, pēc tam bronza ar HSA.
  4. Pieteikties Atklātās uzņemšanas perioda vai Īpašā uzņemšanas perioda laikā.
  5. Pieprasiet pašnodarbinātā veselības apdrošināšanas atskaitījumu veidlapā 7206 pēc 8962. veidlapas saskaņošanas.

Diviem skaitļiem vajadzētu virzīt katru lēmumu virs: 2026. gada slieksnis 62 600 USD vienam un 128 600 USD četru cilvēku ģimenei, un fakts, ka pārmaksātais avansa kredīts tagad ir pilnībā atmaksājams. Izmantojiet licencētu veselības apdrošināšanas brokeri plānu izvēlei, kur viņu tirgus zināšanas ir vērtīgākas par jebkuru salīdzināšanas rīku, un CPA vai sertificētu aģentu 162.(l) pantam, veidlapai 7206 un 8962. veidlapas matemātikai.

Starp tikšanos, veselības pavadošā lietotne, piemēram, August AI, var palīdzēt jums saglabāt vienkāršas piezīmes par simptomiem un jautājumiem, lai apmeklējumi būtu īsāki un noderīgāki. Tā ir aprūpes papildinājums, nevis aizstājējs, un tā neveic klīniskus vai seguma lēmumus.

Atruna: Šis raksts ir paredzēts tikai informatīviem nolūkiem un nav medicīnisks padoms. Vienmēr konsultējieties ar kvalificētu veselības aprūpes speciālistu diagnostikas un ārstēšanas lēmumiem. Ja jums ir medicīniska ārkārtas situācija, zvaniet pa tālruni 911 vai nekavējoties dodieties uz tuvāko neatliekamās palīdzības nodaļu.