ICHRA หรือ Individual Coverage HRA คือเงินช่วยเหลือจากนายจ้างที่จ่ายคืนให้คุณโดยปลอดภาษีสำหรับประกันสุขภาพที่คุณซื้อและเป็นเจ้าของเอง นายจ้างของคุณจะกำหนดจำนวนเงินในแต่ละปี อย่างไรก็ตาม การยอมรับสิ่งนี้จะสิ้นสุดสิทธิ์ของคุณในการได้รับเครดิตภาษีเบี้ยประกัน ACA ดังนั้นให้ทดสอบการเข้าถึงได้ในราคาที่เอื้อมถึงได้ที่ 9.96% ก่อนที่คุณจะตอบตกลง
TL;DR: ประเด็นสำคัญ
- นายจ้างของคุณให้เงินช่วยเหลือ คุณซื้อและเป็นเจ้าของกรมธรรม์ในตลาดบุคคล
- การยอมรับเงินช่วยเหลือจะทำให้ครัวเรือนของคุณหมดสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเบี้ยประกัน ACA สำหรับเดือนที่ครอบคลุม
- การทดสอบการเข้าถึงได้ในราคาที่เอื้อมถึงได้ในปี 2026 คือ 9.96% ของรายได้ครัวเรือน วัดกับแผน Silver ที่มีค่าใช้จ่ายน้อยที่สุดสำหรับบุคคลในพื้นที่ของคุณ
- หากต้องการรับเงินอุดหนุนแทน ให้เลือกไม่เข้าร่วมเป็นลายลักษณ์อักษรและจัดทำเอกสารข้อเสนอว่าไม่สามารถจ่ายได้ก่อนที่คุณจะลงทะเบียน
- การเบิกเงินคืนต้องมีประกันที่ใช้งานอยู่และหลักฐานการชำระเงินทุกรอบ เงินช่วยเหลือที่ไม่ได้ใช้จะไม่กลายเป็นเงินสด
ICHRA คือเงินช่วยเหลือปลอดภาษี ไม่ใช่แผนสุขภาพที่นายจ้างของคุณซื้อ
แล้ว ICHRA คืออะไร? Individual Coverage Health Reimbursement Arrangement (ICHRA) ช่วยให้นายจ้างทุกขนาด จ่ายคืนพนักงานโดยปลอดภาษีสำหรับค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ที่เข้าเกณฑ์ ซึ่งรวมถึงเบี้ยประกันในตลาดบุคคล แทนที่จะเสนอแผนสุขภาพแบบกลุ่มดั้งเดิม คุณเลือกแผน คุณเป็นเจ้าของกรมธรรม์ และนายจ้างของคุณจะจ่ายคืนให้คุณสูงสุดตามเงินช่วยเหลือที่กำหนดไว้ ไม่มีอะไรถูกซื้อในนามของคุณ
สองชื่อ หนึ่งโปรแกรม ณ วันที่ 3 กันยายน 2026 หน่วยงานกำกับดูแลของรัฐบาลกลางได้เปลี่ยนชื่อเป็น CHOICE Arrangement ซึ่งย่อมาจาก Custom Health Option and Individual Care Expense กฎไม่ได้เปลี่ยนแปลง ดังนั้นเอกสารของนายจ้างของคุณและ HealthCare.gov อาจใช้ชื่อใหม่ในขณะที่ผลการค้นหาทั้งหมดจะยังคงแสดงตัวย่อเก่า
นอกจากนี้ยังไม่มีจำนวนเงินช่วยเหลือขั้นต่ำหรือสูงสุดของรัฐบาลกลาง นายจ้างจะเป็นผู้กำหนดในแต่ละปีของแผน ซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมตัวเลขในประกาศของคุณจึงแทบไม่มีความหมายด้วยตัวเอง
หากทั้งหมดนี้ดูเหมือนไม่คุ้นเคย นั่นก็เพราะว่ามันไม่ธรรมดา มีเพียง 4% ถึง 9% ของบริษัทที่มีพนักงาน 10 คนขึ้นไปที่เสนอสิ่งนี้ และ Peterson-KFF Health System Tracker ระบุจำนวนผู้ลงทะเบียนทั้งหมดใน ICHRA และ QSEHRA รวมกันประมาณ 500,000 ถึง 1 ล้านคน
กับดักเงินอุดหนุน: การรับเงินช่วยเหลืออาจยกเลิกเครดิตภาษี ACA ของคุณ
ICHRA ไม่ใช่เงินฟรีที่ทับซ้อนกับเงินอุดหนุน ACA มันเป็นแบบใดแบบหนึ่ง การยอมรับข้อเสนอจะทำให้ครัวเรือนของคุณหมดสิทธิ์ได้รับเครดิตภาษีเบี้ยประกันสำหรับทุกเดือนที่เงินช่วยเหลือครอบคลุม และสิ่งนี้ยังคงอยู่แม้ว่าข้อเสนอจะล้มเหลวในการทดสอบการเข้าถึงได้ในราคาที่เอื้อมถึงได้ของรัฐบาลกลาง หากคุณยอมรับไป anyway
เพื่อรักษาเงินอุดหนุนของ Marketplace คุณต้องทำสองสิ่งก่อนที่คุณจะลงทะเบียน: เลือกไม่เข้าร่วมโครงการอย่างเป็นทางการ และ จัดทำเอกสารว่าข้อเสนอไม่สามารถจ่ายได้ ลำดับมีความสำคัญที่นี่มากกว่าเกือบทุกอย่างในหน้านี้
หน้าต่างการตัดสินใจที่แท้จริงของคุณคือประกาศเป็นลายลักษณ์อักษรของนายจ้าง ซึ่งจะต้องส่งถึงคุณอย่างน้อย 90 วันก่อนที่ปีของแผนจะเริ่มต้น เอกสารนั้นจะระบุจำนวนเงินช่วยเหลือ และจำนวนเงินช่วยเหลือคืออินพุตเดียวที่คุณไม่สามารถหาแหล่งอื่นได้
ข้อแม้: การเลือกไม่เข้าร่วมโดยทั่วไปเป็นการตัดสินใจต่อปีของแผน ดังนั้นการเดาผิดจะทำให้คุณเสียค่าใช้จ่ายเป็นเวลาสิบสองเดือน ให้โบรกเกอร์ที่มีใบอนุญาตยืนยันกฎของปีปัจจุบันก่อนที่คุณจะลงนาม
ICHRA ทำงานอย่างไร: ลำดับที่ตายตัวหนึ่งรายการ และกำหนดเวลาสองรายการที่ควบคุมสิ่งนี้
ICHRA ทำงานอย่างไรเมื่อนายจ้างของคุณยอมรับ? ในลำดับที่ตายตัว ควบคุมโดยกำหนดเวลาแจ้งล่วงหน้า 90 วัน และหน้าต่างการลงทะเบียน 60 วัน
- นายจ้างกำหนดประเภทพนักงานและกำหนดเงินช่วยเหลือแต่ละรายการ กลุ่มที่แตกต่างกันสามารถได้รับเงินทุนที่แตกต่างกัน
- แจ้งเป็นลายลักษณ์อักษรล่วงหน้าอย่างน้อย 90 วันก่อนปีของแผนเริ่มต้น ตาม ข้อกำหนดการแจ้งของ HealthCare.gov
- คุณลงทะเบียนในแผนตลาดบุคคล ข้อเสนอใหม่จะกระตุ้นช่วงการลงทะเบียนพิเศษ 60 วัน ดังนั้นคุณจึงไม่ต้องรอการลงทะเบียนเปิด
- คุณส่งเอกสารยืนยัน หลักฐานการลงทะเบียน พร้อมหลักฐานการชำระเงิน
- นายจ้างของคุณจะเบิกเงินคืนให้คุณโดยปลอดภาษี
ขั้นตอนที่สี่เป็นขั้นตอนที่พนักงานประเมินค่าต่ำเกินไป การยืนยันเกิดขึ้นซ้ำๆ ไม่ใช่แบบฟอร์มเดียวเมื่อสมัคร: ทุกรอบการเบิกเงิน คุณแสดงให้เห็นว่ากรมธรรม์ยังคงใช้งานอยู่และเบี้ยประกันถูกชำระจริง การคุ้มครองจะต้องมีผลบังคับใช้ทุกเดือนที่คุณต้องการเบิกเงินคืน ดังนั้นการชำระเงินที่ล่าช้าในเดือนมีนาคมหมายถึงการไม่เบิกเงินคืนสำหรับเดือนมีนาคม
และเงินเป็นเพียงการเบิกเงินคืนเท่านั้น สิ่งที่คุณไม่ได้ใช้จะไม่เปลี่ยนเป็นเงินสดหรือปรากฏในเช็คเงินเดือนของคุณ
การทดสอบการเข้าถึงได้ในราคาที่เอื้อมถึงได้ ไม่ใช่ขนาดเงินช่วยเหลือของคุณ เป็นตัวกำหนดข้อเสนอที่ดีกว่า
การเข้าถึงได้ในราคาที่เอื้อมถึงได้ของ ICHRA เป็นการคำนวณเฉพาะ และตัวเลขในประกาศของคุณจะไม่มีความหมายจนกว่าคุณจะดำเนินการ สำหรับปีของแผนที่เริ่มต้นในปี 2026 เปอร์เซ็นต์การมีส่วนร่วมที่กำหนดโดย IRS คือ 9.96% ของรายได้ครัวเรือน สำหรับความคุ้มครองเฉพาะบุคคล ตัวเลข 9.02% ที่ยังคงลอยอยู่ในผลการค้นหาคือตัวเลขปี 2025 และล้าสมัยแล้ว
เกณฑ์มาตรฐานคือแผน Silver Marketplace ที่มีค่าใช้จ่ายน้อยที่สุดสำหรับบุคคลในพื้นที่ของคุณ ไม่ใช่แผนที่คุณซื้อจริง
ลองสมมติฐาน รายได้ครัวเรือน 40,000 ดอลลาร์สหรัฐ คูณด้วย 9.96% จะได้ 3,984 ดอลลาร์สหรัฐต่อปี หรือประมาณ 332 ดอลลาร์สหรัฐต่อเดือน นั่นคือเพดานของคุณ สมมติว่าแผน Silver ที่มีค่าใช้จ่ายน้อยที่สุดสำหรับบุคคลในรหัสไปรษณีย์ของคุณมีค่าใช้จ่าย 600 ดอลลาร์สหรัฐต่อเดือน
ด้วยเงินช่วยเหลือ 500 ดอลลาร์สหรัฐต่อเดือน ค่าใช้จ่ายสุทธิของคุณคือ 100 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งต่ำกว่าเพดาน 332 ดอลลาร์สหรัฐอย่างสบาย ข้อเสนอสามารถจ่ายได้ และคุณไม่สามารถรับเครดิตภาษีเบี้ยประกันได้ ด้วยเงินช่วยเหลือ 200 ดอลลาร์สหรัฐ ค่าใช้จ่ายสุทธิของคุณคือ 400 ดอลลาร์สหรัฐ ซึ่งเกินเพดาน ข้อเสนอไม่สามารถจ่ายได้ และคุณอาจ ปฏิเสธและขอรับเครดิตภาษีเบี้ยประกันแทน แผนเกณฑ์มาตรฐานเดียวกัน คำตอบตรงกันข้าม
ทั้งสองอินพุตใช้เวลาช่วงบ่ายในการรวบรวม: เงินช่วยเหลือจากประกาศ 90 วัน เบี้ยประกันเกณฑ์มาตรฐานจากเบราว์เซอร์แผน Marketplace สำหรับรหัสไปรษณีย์ของคุณ
นี่คือสิ่งที่หน้าส่วนใหญ่จะไม่บอกคุณ: การทดสอบจะดำเนินการกับแผนที่คุณอาจไม่มีวันลงทะเบียน และรายได้ครัวเรือนหมายถึงการวัดรายได้ครัวเรือนของ ACA ไม่ใช่รายได้สุทธิของคุณ ตรวจสอบเปอร์เซ็นต์ของปีปัจจุบันก่อนที่คุณจะพึ่งพาการคำนวณของคุณเอง
นายจ้างของคุณสามารถให้เงินช่วยเหลือที่มากกว่าเพื่อนร่วมงานของคุณได้อย่างถูกกฎหมาย
ประเภทพนักงาน ICHRA อธิบายว่าทำไมคนสองคนที่ทำงานคล้ายกันจึงได้รับเงินช่วยเหลือที่แตกต่างกันอย่างมากตามกฎหมาย นายจ้างอาจแบ่งกำลังคนออกเป็นกลุ่มที่กำหนดและให้เงินทุนที่แตกต่างกันสำหรับแต่ละกลุ่ม ประเภทที่ได้รับอนุญาต:
- พนักงาน เต็มเวลา และ ไม่เต็มเวลา ซึ่งกำหนดโดยมาตรฐานที่สม่ำเสมอของนายจ้าง
- พนักงาน ตามฤดูกาล ที่จ้างงานในช่วงเวลาจำกัดของปี
- พนักงาน ที่อยู่ภายใต้ข้อตกลงการต่อรองร่วม
- พนักงานที่ยังอยู่ระหว่าง ระยะเวลารอคอย สิทธิประโยชน์
- พนักงาน ชาวต่างชาติที่ทำงานในต่างประเทศ โดยไม่มีรายได้จากสหรัฐอเมริกา
- พนักงาน รายเดือน และพนักงาน นอกเหนือจากรายเดือน หรือรายชั่วโมง
- พนักงานใน พื้นที่การจัดอันดับประกันภัยเดียวกัน ซึ่งหมายถึงสถานที่ทำงาน
- พนักงาน ชั่วคราวที่ถูกส่งไปยังนิติบุคคลอื่น โดยบริษัทจัดหางาน
- การผสมผสาน ข้างต้น
ภายในกลุ่ม ข้อเสนอจะต้องมีเงื่อนไขเดียวกัน แม้ว่า จำนวนเงินอาจแตกต่างกันไปตามอายุ โดยมีอัตราส่วนสูงสุด 3:1 ระหว่างพนักงานที่แก่ที่สุดและอายุน้อยที่สุด และตามจำนวนผู้อยู่ในอุปการะ
ขนาดชั้นเรียนขั้นต่ำมีผลบังคับใช้ในสถานการณ์เดียวเท่านั้น: เมื่อนายจ้างเสนอแผนกลุ่มแบบดั้งเดิมให้กับบางชั้นเรียนและเงินช่วยเหลือให้กับชั้นเรียนอื่น ในกรณีนั้น พื้นขั้นต่ำคือ 10 คนสำหรับนายจ้างที่มีพนักงานน้อยกว่า 100 คน, 10% ของกำลังคนสำหรับ 100 ถึง 200 คน และ 20 คนสำหรับนายจ้างที่มีมากกว่า 200 คน โดยทั่วไปแล้ว ชั้นเรียนที่ได้รับเงินช่วยเหลือจะไม่สามารถเสนอแผนกลุ่มได้เช่นกัน เป็นอย่างใดอย่างหนึ่ง สอบถามโบรกเกอร์ของคุณเพื่อยืนยันทั้งสองประเด็นกับกฎปัจจุบัน
สิทธิ์ในการได้รับประโยชน์มีสองรายการ: รายการสำหรับนายจ้าง และรายการสำหรับคุณ
ข้อกำหนดสิทธิ์ ICHRA แบ่งออกเป็นสองส่วนอย่างชัดเจน ในด้านนายจ้าง บริษัททุกขนาดมีสิทธิ์ได้รับ แต่จะต้องมีพนักงานอย่างน้อยหนึ่งคนที่ไม่ใช่เจ้าของที่ประกอบอาชีพอิสระหรือคู่สมรสของเจ้าของ ซึ่งเป็นเหตุผลว่าทำไมผู้ประกอบอาชีพอิสระจึงไม่สามารถตั้งค่าสิ่งนี้สำหรับตนเองได้
ในส่วนของคุณ คุณต้อง ลงทะเบียนในประกันสุขภาพรายบุคคล ที่ซื้อในหรือนอก Marketplace หรือใน Medicare Part A, B หรือ C สำหรับทุกเดือนที่คุณต้องการเบิกเงินคืน แผนระยะสั้นไม่มีสิทธิ์ แผนเฉพาะทันตกรรมหรือเฉพาะการมองเห็นก็ไม่มีสิทธิ์เช่นกัน
กฎที่คนพลาด: เบี้ยประกันของคู่สมรสหรือบุตรสามารถเบิกคืนได้เฉพาะในกรณีที่สมาชิกในครอบครัวนั้นลงทะเบียนในแผนของตนเองที่ซื้อในตลาดบุคคลและไม่ใช่แผนกลุ่ม การถูกระบุในนโยบายครัวเรือนของผู้อื่นไม่ได้ถ่ายโอนสิทธิ์โดยอัตโนมัติ
หากเงินช่วยเหลือไม่เพียงพอสำหรับครอบครัวของคุณ ให้ตรวจสอบก่อนว่าบุตรหลานของคุณมีสิทธิ์ได้รับ ประกัน CHIP หรือไม่ และรายได้ของครัวเรือนของคุณเปิดช่องทาง Medicaid หรือไม่ รวมถึง โปรแกรม Medicaid Waiver แทนที่จะให้เงินทุนทั้งหมดจากเงินช่วยเหลือที่กำหนดไว้
คำถามที่พบบ่อย
ฉันยังสามารถบริจาคให้กับ HSA ได้หรือไม่ หากฉันมี ICHRA?
บางครั้ง การบริจาค HSA ต้องใช้แผนที่มีความรับผิดชอบสูง (high-deductible plan) และไม่ว่าโครงการจะรักษาคุณสมบัตินั้นไว้ได้หรือไม่นั้นขึ้นอยู่กับว่านายจ้างของคุณออกแบบไว้อย่างไร เงินช่วยเหลือที่จำกัดเฉพาะเบี้ยประกันมีพฤติกรรมที่แตกต่างจากเงินช่วยเหลือที่เบิกค่าใช้จ่ายทางการแพทย์ทั่วไปด้วย เนื่องจากคำตอบขึ้นอยู่กับเอกสารแผนมากกว่ากฎเดียว ให้ขอการออกแบบเป็นลายลักษณ์อักษรและยืนยันกับที่ปรึกษาด้านภาษีก่อนที่คุณจะบริจาค
เงินช่วยเหลือต้องเสียภาษีหรือไม่?
ไม่ การเบิกเงินคืนจะจ่ายปลอดภาษีและไม่ปรากฏเป็นค่าจ้าง โดยมีเงื่อนไขว่าคุณยืนยันอย่างถูกต้องและมีประกันรายบุคคลที่มีคุณสมบัติตรงตามข้อกำหนดสำหรับแต่ละเดือนที่เรียกร้อง นั่นคือข้อได้เปรียบทางภาษีหลัก: แตกต่างจากเงินเดือนที่เพิ่มขึ้นในจำนวนเท่ากัน เงินนี้จะไม่ถูกหักภาษีเมื่อมาถึงคุณ หากคุณข้ามขั้นตอนการยืนยัน การดูแลที่เป็นประโยชน์ก็คือสิ่งที่ถูกตั้งคำถาม
เงินช่วยเหลือจะติดตามฉันไปหรือไม่หากฉันลาออกหรือถูกเลิกจ้าง?
โดยปกติไม่ การเบิกเงินคืนจะผูกติดกับการจ้างงานของคุณ ดังนั้นโดยทั่วไปแล้วจะหยุดเมื่อสิ้นสุดการทำงาน ในขณะที่กรมธรรม์ที่คุณซื้อยังคงเป็นของคุณ และเบี้ยประกันเต็มจำนวนจะเป็นความรับผิดชอบของคุณ การสูญเสียการเบิกเงินคืนที่เชื่อมโยงกับงานอาจเปิดช่วงการลงทะเบียนพิเศษของ Marketplace ซึ่งเป็นโอกาสของคุณในการสมัครรับเครดิตภาษีเบี้ยประกัน ขอวันที่สิ้นสุดและสิทธิ์ในการต่ออายุใดๆ เป็นลายลักษณ์อักษร
เงินช่วยเหลือเป็นไปตามข้อกำหนดนายจ้างของ ACA สำหรับนายจ้างรายใหญ่หรือไม่?
บางครั้ง สำหรับนายจ้างที่มีพนักงานเต็มเวลาเทียบเท่า 50 คนขึ้นไป ข้อเสนอจะนับเฉพาะในกรณีที่ผ่านการทดสอบการเข้าถึงได้ในราคาที่เอื้อมถึงได้เหมือนกับที่คุณดำเนินการเอง โดยวัดกับเบี้ยประกัน Silver เกณฑ์มาตรฐาน ความเสี่ยงในการลงโทษอยู่ที่นายจ้าง ดังนั้นนายจ้างรายใหญ่ควรมีที่ปรึกษาด้านสิทธิประโยชน์เพื่อตรวจสอบการคำนวณสำหรับกำลังคนจริงของตน แทนที่จะสันนิษฐานว่าข้อเสนอผ่าน
QSEHRA เป็นสิ่งเดียวกันหรือไม่?
ไม่ Qualified Small Employer Health Reimbursement Arrangement (QSEHRA) เป็นโปรแกรมที่เก่ากว่าและแยกต่างหาก: เงินช่วยเหลือจะถูกจำกัดโดยขีดจำกัดรายปีของรัฐบาลกลาง และเฉพาะนายจ้างที่มีพนักงานน้อยกว่า 50 คนเท่านั้นที่สามารถเสนอได้ โครงการที่อธิบายไว้ในหน้านี้ไม่มีขีดจำกัดของรัฐบาลกลางและไม่มีขีดจำกัดขนาดนายจ้าง การเปรียบเทียบฉบับเต็มควรมีหน้าแยก
บทสรุป: คำนวณก่อนที่คุณจะยอมรับหรือปฏิเสธ
ตัวเลขสามตัวจะตัดสินสิ่งนี้: เงินช่วยเหลือในประกาศ 90 วันของคุณ เบี้ยประกัน Silver ที่มีค่าใช้จ่ายน้อยที่สุดสำหรับบุคคลในรหัสไปรษณีย์ของคุณ และ 9.96% ของรายได้ครัวเรือนปี 2026 ของคุณ หากเบี้ยประกันสุทธิของคุณหลังหักเงินช่วยเหลือต่ำกว่าตัวเลขที่สามนี้ ข้อเสนอ ICHRA สามารถจ่ายได้และประตูสู่เงินอุดหนุนจะปิดลง
ตัดสินใจและจัดทำเอกสารก่อนที่คุณจะลงทะเบียนในแผน Marketplace ไม่ใช่หลังจากนั้น ขอประกาศเป็นลายลักษณ์อักษรหากไม่เคยได้รับ ราคาเบี้ยประกัน Silver เกณฑ์มาตรฐาน และให้โบรกเกอร์ที่มีใบอนุญาตหรือที่ปรึกษาด้านสิทธิประโยชน์ยืนยันผลการเข้าถึงได้ในราคาที่เอื้อมถึงได้ของคุณ ระหว่างการนัดหมาย แอปดูแลสุขภาพเช่น August AI สามารถช่วยคุณติดตามค่าใช้จ่ายทางการแพทย์และคำถามที่คุณต้องการถามได้ ในฐานะส่วนเสริมสำหรับการจัดระเบียบข้อมูลของคุณเอง ไม่ใช่คำแนะนำด้านประกันภัย ภาษี หรือกฎหมาย
หน้านี้เป็นข้อมูลทั่วไปเกี่ยวกับกฎการคุ้มครองสุขภาพ ไม่ใช่คำแนะนำด้านภาษี กฎหมาย หรือการประกันภัย จำนวนเงินช่วยเหลือ เปอร์เซ็นต์การเข้าถึงได้ในราคาที่เอื้อมถึงได้ และเบี้ยประกันเกณฑ์มาตรฐานเปลี่ยนแปลงทุกปี ดังนั้นโปรดตรวจสอบตัวเลขปัจจุบันก่อนดำเนินการ
ข้อจำกัดความรับผิดชอบ: บทความนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อให้ข้อมูลเท่านั้น และไม่ถือเป็นคำแนะนำทางการแพทย์ ปรึกษาผู้ให้บริการด้านสุขภาพที่มีคุณสมบัติเหมาะสมเสมอสำหรับการวินิจฉัยและการตัดสินใจในการรักษา หากคุณประสบภาวะฉุกเฉินทางการแพทย์ โปรดโทร 911 หรือไปที่ห้องฉุกเฉินที่ใกล้ที่สุดทันที
