Ang ICHRA, o individual coverage HRA, ay isang allowance mula sa employer na nagre-reimburse sa iyo ng walang buwis para sa insurance sa kalusugan na iyong binibili at pagmamay-ari. Ang iyong employer ang magtatakda ng halaga kada taon. Gayunpaman, sa pagtanggap nito, mawawala ang iyong kwalipikasyon para sa mga ACA premium tax credits, kaya isagawa ang 9.96% affordability test bago ka sumang-ayon.

TL;DR: Mga Pangunahing Punto

  • Pinopondohan ng iyong employer ang isang allowance. Ikaw ang bibili at magmamay-ari ng policy sa individual market.
  • Ang pagtanggap ng allowance ay magiging dahilan upang ang iyong sambahayan ay hindi na kwalipikado para sa ACA premium tax credits para sa mga buwan na sakop nito.
  • Ang 2026 affordability test ay 9.96% ng kita ng sambahayan, na sinusukat laban sa pinakamababang halaga ng Silver plan na para sa sarili lamang sa iyong lugar.
  • Upang mapanatili ang subsidy, tumangging tanggapin ito sa pamamagitan ng nakasulat na pahayag at idokumento ang alok bilang hindi abot-kaya bago ka mag-enroll.
  • Ang reimbursement ay nangangailangan ng sakop na insurance at patunay ng bayad sa bawat siklo. Ang hindi nagamit na allowance ay hindi magiging pera.

Ang ICHRA ay isang allowance na walang buwis, hindi isang health plan na binibili ng iyong employer

Kaya ano nga ba ang ICHRA? Ang individual coverage health reimbursement arrangement ay nagpapahintulot sa isang employer, anuman ang laki nito, na magbigay ng reimbursement sa mga empleyado na walang buwis para sa mga kwalipikadong gastusing medikal, kasama na ang mga premiums sa individual market, sa halip na mag-alok ng tradisyonal na group health plan. Ikaw ang pipili ng plano, ikaw ang may-ari ng policy, at babayaran ka ng iyong employer hanggang sa allowance na itinakda nito. Walang anumang binibili para sa iyo.

Dalawang pangalan, isang programa. Simula Setyembre 3, 2026, binago ng mga federal regulator ang pangalan nito sa CHOICE Arrangement, na pinaikling Custom Health Option and Individual Care Expense. Hindi nagbago ang mga patakaran, kaya maaaring gamitin ng dokumento ng iyong employer at ng HealthCare.gov ang bagong pangalan habang ang lahat ng resulta ng paghahanap ay nagpapakita pa rin ng lumang acronym.

Wala ring pederal na minimum o maximum na allowance. Ang employer ang magdedesisyon, bawat plan year, kaya naman ang numerong nasa iyong paunawa ay halos walang sinasabi sa sarili nito.

Kung pamilyar ang lahat ng ito, iyon ay dahil hindi ito karaniwan. Tanging 4% hanggang 9% lamang ng mga kumpanyang may 10 o higit pang empleyado ang nag-aalok nito, at ang Peterson-KFF Health System Tracker ay naglalagay ng kabuuang enrollment sa individual coverage at qualified small employer HRAs na pinagsama sa humigit-kumulang 500,000 hanggang 1 milyong tao.

Ang patibong ng subsidy: ang pagtanggap ng allowance ay maaaring magkansela ng iyong ACA tax credit

Ang individual coverage HRA ay hindi libreng pera na idinadagdag sa isang ACA subsidy. Isa itong alinman/o. Ang pagtanggap sa alok ay magiging dahilan upang ang iyong sambahayan ay hindi na kwalipikado para sa premium tax credits para sa bawat buwan na sakop ng allowance, at ito ay totoo kahit na ang alok ay bumagsak sa federal affordability test, kung tatanggapin mo pa rin ito.

Upang mapanatili ang mga subsidy sa Marketplace, kailangan mong gawin ang dalawang bagay bago ka mag-enroll: pormal na tumanggi sa arrangement, at idokumento na ang alok ay hindi abot-kaya. Mahalaga ang pagkakasunud-sunod dito higit pa sa halos lahat ng iba pa sa pahinang ito.

Ang iyong aktuwal na window ng desisyon ay ang nakasulat na paunawa ng employer, na dapat dumating nang hindi bababa sa 90 araw bago magsimula ang plan year. Ang dokumentong iyon ay naglalaman ng halaga ng allowance, at ang halaga ng allowance ay ang nag-iisang input na hindi mo makukuha sa ibang lugar.

Ang patibong: ang pagtanggi ay karaniwang isang desisyon lamang kada plan year, kaya ang maling paghula ay magastos sa iyo sa loob ng labindalawang buwan. Kumuha ng lisensyadong broker upang kumpirmahin ang panuntunan para sa kasalukuyang taon bago ka pumirma.

Paano gumagana ang ICHRA: isang fixed sequence, at dalawang deadline na kumokontrol dito

Paano gumagana ang ICHRA kapag nagkomit ang iyong employer dito? Sa isang fixed sequence, na kinokontrol ng 90-araw na deadline ng paunawa at 60-araw na enrollment window.

  1. Tinutukoy ng employer ang mga klase ng empleyado at itinakda ang bawat allowance. Ang iba't ibang grupo ay maaaring pondohan nang iba.
  2. Ang nakasulat na paunawa ay ipapadala nang hindi bababa sa 90 araw bago magsimula ang plan year, ayon sa hinihingi ng paunawa ng HealthCare.gov.
  3. Nag-eenroll ka sa isang plan sa individual market. Ang isang bagong alok ay nagti-trigger ng 60-araw na espesyal na enrollment period, kaya hindi ka maghihintay ng open enrollment.
  4. Nagsusumite ka ng substantiation. Patunay ng enrollment, kasama ang patunay na nagbayad ka.
  5. Nagre-reimburse sa iyo ang iyong employer, walang buwis.

Ang hakbang apat ay ang isa na hindi pinahahalagahan ng mga empleyado. Ang substantiation ay nauulit. Hindi ito isang solong porma sa pag-sign up: sa bawat reimbursement cycle, ipinapakita mo na ang policy ay aktibo pa rin at ang premium ay talagang nabayaran. Dapat ay may sakop na insurance ang bawat buwan na nais mong ma-reimburse, kaya ang isang napalampas na bayad sa Marso ay nangangahulugang walang reimbursement para sa Marso.

At ang pera ay para sa reimbursement lamang. Anuman ang hindi mo gastusin ay hindi nagiging pera o lumalabas sa iyong suweldo.

Ang affordability test, hindi ang laki ng iyong allowance, ang nagpapasya ng mas magandang deal

Ang ICHRA affordability ay isang partikular na piraso ng aritmetika, at ang pigura sa iyong paunawa ay walang kahulugan hanggang sa isagawa mo ito. Para sa mga plan year na nagsisimula sa 2026, ang required contribution percentage ng IRS ay 9.96% ng household income para sa self-only coverage. Ang 9.02% na pigura na kumakalat pa rin sa mga resulta ng paghahanap ay ang bilang para sa 2025, at ito ay luma na.

Ang benchmark ay ang pinakamababang halaga ng self-only Silver Marketplace plan sa iyong lugar, hindi ang planong aktwal mong binibili.

Isaalang-alang ang isang hypothetical na sitwasyon. Kita ng sambahayan na $40,000. I-multiply sa 9.96% at makakakuha ka ng $3,984 kada taon, mga $332 kada buwan. Iyon ang iyong limitasyon. Sabihin nating ang pinakamababang halaga ng self-only Silver plan sa iyong ZIP code ay $600 kada buwan.

Sa $500 na buwanang allowance, ang iyong net cost ay $100, na kumportableng mas mababa sa $332 na limitasyon. Ang alok ay abot-kaya, at walang premium tax credit na magagamit para sa iyo. Sa $200 na allowance, ang iyong net cost ay $400, na lampas sa limitasyon. Ang alok ay hindi abot-kaya, at maaari kang tumanggi dito at humingi ng premium tax credit sa halip. Parehong benchmark plan, kabaligtaran na sagot.

Parehong input ay nangangailangan ng kalahating araw upang makuha: ang allowance mula sa 90-araw na paunawa, ang benchmark premium mula sa plan browser ng Marketplace para sa iyong ZIP code.

Narito ang hindi sasabihin ng karamihan sa mga pahina: ang test ay ginagawa laban sa isang planong hindi mo maaaring i-enroll, at ang household income ay nangangahulugang ang ACA household income measure, hindi ang iyong take-home pay. Kumpirmahin ang porsyento para sa kasalukuyang taon bago ka umasa sa iyong sariling kalkulasyon.

Maaaring legal na bigyan ng iyong employer ang iyong kasamahan ng mas malaking allowance

Ang mga klase ng empleyado ng ICHRA ang nagpapaliwanag kung bakit ang dalawang tao na gumagawa ng magkatulad na trabaho ay maaaring makatanggap ng magkaibang allowance, nang legal. Maaaring hatiin ng mga employer ang workforce sa mga itinalagang grupo at pondohan ang bawat isa nang iba. Ang mga pinapayagang klase:

  • Mga empleyadong full-time at part-time, na tinutukoy ng pare-parehong pamantayan ng employer.
  • Mga seasonal na empleyado, na inupahan para sa limitadong bahagi ng taon.
  • Mga empleyadong sakop ng collective bargaining agreement.
  • Mga empleyadong nasa waiting period pa para sa mga benepisyo.
  • Mga dayuhang empleyado na nagtatrabaho sa ibang bansa, na walang kita mula sa US.
  • Mga salaried na empleyado at mga non-salaried o hourly na empleyado.
  • Mga empleyado sa parehong insurance rating area, ibig sabihin ang lokasyon ng trabaho.
  • Mga temporaryong empleyado na inilagay sa ibang entity ng isang staffing firm.
  • Anumang kombinasyon ng mga nabanggit sa itaas.

Sa loob ng isang klase, ang alok ay dapat pareho ang kondisyon, bagaman ang halaga ay maaaring mag-iba batay sa edad na may maximum na 3:1 ratio sa pagitan ng pinakamatanda at pinakabatang empleyado, at sa bilang ng mga dependent.

Ang minimum na laki ng klase ay nalalapat lamang sa isang sitwasyon: kapag ang employer ay nag-aalok ng tradisyonal na group plan sa ilang klase at allowance sa iba. Sa kasong iyon ang mga minimum ay 10 empleyado para sa mga employer na may mas kaunti sa 100 manggagawa, 10% ng workforce sa 100 hanggang 200, at 20 empleyado higit sa 200. Ang isang klase na inalok ng allowance ay karaniwang hindi maaaring ialok ng group plan. Isa lang ito. Hilingin sa iyong broker na kumpirmahin ang parehong punto laban sa kasalukuyang regulasyon.

Ang kwalipikasyon ay dalawang checklist: isa para sa employer, isa para sa iyo

Ang mga kinakailangan sa kwalipikasyon ng ICHRA ay nahahati nang malinaw sa dalawa. Sa panig ng employer, anumang laki ng kumpanya ay kwalipikado, ngunit dapat mayroong hindi bababa sa isang empleyado na hindi ang self-employed owner o ang asawa ng may-ari, kaya naman ang mga self-employed na tao ay hindi makakagawa nito para sa kanilang sarili.

Sa iyong panig, dapat kang mag-enroll sa indibidwal na health insurance na binili sa loob o labas ng Marketplace, o sa Medicare Part A, B, o C, para sa bawat buwan na nais mong ma-reimburse. Hindi kwalipikado ang mga short-term plan. Hindi rin ang dental-only o vision-only coverage.

Ang panuntunan na nakakaligtaan ng mga tao: ang premium ng isang asawa o anak ay maaaring ma-reimburse lamang kung ang miyembro ng pamilya na iyon ay naka-enroll din sa sarili nilang individual-market, non-group plan. Ang pagiging nakalista sa policy ng sambahayan ng iba ay hindi awtomatikong naglilipat ng kwalipikasyon.

Kung hindi sapat ang allowance para sa iyong pamilya, suriin muna kung ang iyong mga anak ay kwalipikado para sa CHIP insurance, at kung ang kita ng iyong sambahayan ay nagbubukas ng landas para sa Medicaid, kasama na ang Medicaid waiver programs, sa halip na pondohan ang lahat mula sa isang nakapirming allowance.

Madalas na Itanong

Maaari pa rin ba akong mag-contribute sa HSA kung may ICHRA ako?

Minsan. Ang mga HSA contribution ay nangangailangan ng kwalipikadong high-deductible plan, at kung napapanatili ng arrangement ang kwalipikasyong iyon ay nakasalalay sa kung paano ito idinisenyo ng iyong employer. Ang isang allowance na limitado lamang sa mga premiums ay iba ang kilos kaysa sa isang nagre-reimburse din ng mga pangkalahatang gastusing medikal. Dahil ang sagot ay nakadepende sa mga dokumento ng plano sa halip na sa isang pangkalahatang panuntunan, humiling ng disenyo nang nakasulat at kumpirmahin sa isang tax adviser bago ka mag-contribute.

Ang allowance ba ay taxable income?

Hindi. Ang mga reimbursement ay binabayaran nang walang buwis at hindi lumalabas bilang sahod, sa kondisyon na wastong napatunayan mo ang mga ito at mayroon kang kwalipikadong indibidwal na sakop para sa bawat buwan na inaangkin. Iyon ang sentral na bentahe sa buwis: hindi tulad ng pagtaas ng parehong halaga, ang pera ay hindi binubuwisan habang papunta sa iyo. Laktawan ang hakbang ng substantiation at ang paborableng pagtrato ang eksaktong tinatanong.

Sasamahan ba ako ng allowance kung ako ay umalis o natanggal sa trabaho?

Hindi karaniwan. Ang reimbursement ay nakaugnay sa iyong pagtatrabaho, kaya karaniwang tumitigil ito kapag natapos ang trabaho, habang ang policy na iyong binili ay nananatiling sa iyo at ang buong premium ay magiging responsibilidad mo. Ang pagkawala ng job-based reimbursement ay maaaring magbukas ng Marketplace special enrollment period, na siya ring iyong pagkakataon upang mag-apply ng premium tax credit. Kunin ang iyong huling araw at anumang karapatan sa pagpapatuloy nang nakasulat.

Nasusunod ba ng allowance ang ACA employer mandate para sa malalaking employer?

Minsan. Para sa employer na may 50 o higit pang full-time equivalent na empleyado, ang alok ay binibilang lamang kung makakapasa ito sa parehong affordability test na iyong ginagawa, na sinusukat laban sa benchmark Silver premium. Ang panganib ng parusa ay nasa employer, kaya ang malalaking employer ay dapat na magkaroon ng benefits counsel na kumpirmahin ang kalkulasyon para sa kanilang aktwal na workforce sa halip na ipagpalagay na nakakapasa ang alok.

Pareho ba ito sa QSEHRA?

Hindi. Ang qualified small employer health reimbursement arrangement ay isang hiwalay at mas lumang programa: ang allowance nito ay nililimitahan ng taunang pederal na mga limitasyon, at tanging mga employer na may mas kaunti sa 50 empleyado ang maaaring mag-alok nito. Ang arrangement na inilarawan sa pahinang ito ay walang pederal na cap at walang limitasyon sa laki ng employer. Ang kumpletong paghahambing ay karapat-dapat sa sarili nitong pahina.

Ang Bottom Line: Gawin ang Aritmetika Bago Tanggapin o Tanggihan

Tatlong numero ang magpapasya nito: ang allowance sa iyong 90-araw na paunawa, ang pinakamababang halaga ng self-only Silver premium para sa iyong ZIP code, at 9.96% ng iyong 2026 household income. Kung ang iyong net premium pagkatapos ng allowance ay mas mababa sa pangatlong numerong ito, ang ICHRA offer ay abot-kaya at ang subsidy door ay sarado.

Magdesisyon at magdokumento bago ka mag-enroll sa isang Marketplace plan, hindi kailanman pagkatapos. Hilingin ang paunawa nang nakasulat kung ito ay hindi dumating, presyuhan ang benchmark Silver plan, at kumuha ng lisensyadong broker o benefits adviser na kumpirmahin ang iyong resulta ng affordability. Sa pagitan ng mga appointment, ang isang health companion app tulad ng August AI ay makakatulong sa iyo na subaybayan ang mga gastusing medikal at ang mga tanong na nais mong itanong, bilang pandagdag sa pag-aayos ng iyong sariling impormasyon sa halip na payo sa insurance, buwis, o legal.

Ang pahinang ito ay para sa impormasyon lamang at hindi bumubuo ng medikal na payo. Palaging kumunsulta sa isang kwalipikadong healthcare provider para sa mga desisyon sa diagnosis at paggamot. Kung nakakaranas ka ng medikal na emergency, tawagan ang 911 o pumunta agad sa pinakamalapit na emergency room.