Quỹ FSA Chăm sóc Người phụ thuộc hoàn trả cho bạn chi phí chăm sóc trẻ đã thanh toán, sử dụng tiền lương trước thuế. Đối với năm 2026, bạn có thể loại trừ tới 7.500 đô la (3.750 đô la nếu kết hôn khai thuế riêng), nhưng chỉ khi người sử dụng lao động của bạn đã sửa đổi kế hoạch của họ. Chọn tại kỳ đăng ký mở, thanh toán cho nhà cung cấp, nộp yêu cầu bồi thường, nhận hoàn tiền.
TL;DR: Các điểm chính cần lưu ý
- Giới hạn 7.500 đô la cho năm 2026 là mức trần, không phải là yêu cầu bắt buộc. Người sử dụng lao động của bạn phải chính thức áp dụng nó, vì vậy hãy kiểm tra kế hoạch của bạn trước khi giả định con số cao hơn.
- Bạn không thể sử dụng cùng một khoản tiền qua tài khoản và yêu cầu Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc. Hãy tính toán cả hai con số trước khi lựa chọn của bạn bị khóa.
- Giới hạn thực tế của bạn là thấp nhất trong ba mức: giới hạn kế hoạch, thu nhập kiếm được của bạn hoặc thu nhập kiếm được của vợ/chồng bạn.
- Trại ban ngày được chấp nhận. Trại qua đêm không bao giờ được chấp nhận.
- Hãy lấy số SSN hoặc EIN của nhà cung cấp của bạn ngay bây giờ, không phải vào tháng Tư.
FSA Chăm sóc Người phụ thuộc hoạt động như thế nào: bạn trả trước, sau đó nhận lại tiền của mình
FSA Chăm sóc Người phụ thuộc là một tài khoản hoàn trả được cấp vốn từ các khoản khấu trừ lương trước thuế. Bạn chọn một khoản tiền hàng năm trong kỳ đăng ký mở, người sử dụng lao động của bạn khấu trừ nó từ mỗi kỳ lương, bạn thanh toán cho nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc của mình bằng tiền túi, và bạn nộp yêu cầu bồi thường để nhận hoàn tiền. Bởi vì việc loại trừ này tránh được cả thuế thu nhập liên bang và thuế FICA, mỗi đô la bạn sử dụng qua nó đều tốn ít hơn một đô la thu nhập thực nhận.
Thứ tự thực hiện rất quan trọng, vì hầu hết các lỗi đều là lỗi về trình tự. Chọn số tiền hàng năm của bạn tại kỳ đăng ký mở, hoặc trong vòng khoảng 30 ngày kể từ một sự kiện cuộc sống đủ điều kiện. Tự mình thanh toán cho trung tâm giữ trẻ, bảo mẫu hoặc trại. Nộp yêu cầu bồi thường. Nhận khoản hoàn trả.
Bước cuối cùng này làm nhiều người bối rối. Đây là tài khoản chỉ hoàn trả, vì vậy không giống như FSA y tế (mà toàn bộ khoản lựa chọn hàng năm của bạn có sẵn vào ngày đầu tiên), tiền của bạn chỉ tồn tại dưới dạng các khoản khấu trừ lương. Chọn 7.500 đô la và yêu cầu hoàn lại 3.000 đô la vào tháng Hai, và bạn sẽ được thanh toán theo đợt khi các khoản khấu trừ được ghi nhận.
Hai yếu tố chi phối mọi thứ sau đó. Việc chăm sóc phải dành cho một người đủ điều kiện, có nghĩa là một đứa trẻ phụ thuộc dưới 13 tuổi khi việc chăm sóc được cung cấp, hoặc vợ/chồng hoặc người phụ thuộc ở bất kỳ độ tuổi nào không có khả năng tự chăm sóc bản thân (không thể tự mặc quần áo, vệ sinh hoặc tự ăn) và sống cùng bạn hơn một nửa thời gian trong năm, theo Ấn phẩm 503 của IRS (2025). Và việc chăm sóc phải cho phép bạn, và vợ/chồng bạn nếu khai thuế chung, làm việc hoặc tìm việc làm, với mục đích chính là phúc lợi và bảo vệ người đủ điều kiện chứ không phải giáo dục. Cổng lợi ích của bạn có thể gọi tài khoản này là DCFSA, hoặc chương trình hỗ trợ chăm sóc người phụ thuộc trong tài liệu kế hoạch. Chúng giống nhau.
Tối đa hóa FSA không phải lúc nào cũng là lựa chọn tốt hơn so với tín dụng thuế chăm sóc trẻ em
So sánh FSA Chăm sóc Người phụ thuộc với tín dụng thuế chăm sóc trẻ em có một quy tắc giải quyết hầu hết các vấn đề: bạn không thể sử dụng cả hai lợi ích cho cùng một khoản chi phí. Các khoản lợi ích được loại trừ khỏi thu nhập của bạn thông qua tài khoản của người sử dụng lao động thì không được tính lại như các chi phí liên quan đến công việc, và chúng làm giảm cơ sở chi phí được sử dụng để tính Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc trên Biểu mẫu 2441 từng đô la một (Ấn phẩm 503 của IRS, 2025).
Vậy cái nào thắng? Thuế suất biên của bạn càng cao, khoản loại trừ thu nhập và FICA kết hợp của tài khoản càng có giá trị, đó là lý do tại sao những người có thu nhập cao hiếm khi hối hận vì đã tối đa hóa. Các hộ gia đình có thu nhập thấp, đặc biệt là với hai hoặc nhiều trẻ em đủ điều kiện, thường có lợi hơn với tín dụng, vì tỷ lệ tín dụng được áp dụng lớn hơn ở các mức thu nhập thấp hơn.
Trước khi lựa chọn của bạn bị khóa, hãy thực hiện cả hai phép tính dựa trên thuế suất biên của bạn và số trẻ em đủ điều kiện của bạn. Nếu kế hoạch của bạn cho phép, một lựa chọn một phần là hợp pháp: chuyển một số chi phí qua tài khoản và để phần còn lại làm cơ sở cho tín dụng.
Việc tăng giới hạn lên 7.500 đô la cho năm 2026 không tự động: người sử dụng lao động của bạn phải chấp nhận
Giới hạn FSA Chăm sóc Người phụ thuộc cho năm 2026 tăng lên 7.500 đô la, hoặc 3.750 đô la nếu kết hôn khai thuế riêng, tăng từ mức 5.000 đô la và 2.500 đô la đã có từ lâu, theo Ấn phẩm 15-B của IRS (2026).
Đây là điều mà hầu hết các trang sẽ không cho bạn biết: con số đó là mức trần cho người sử dụng lao động, không phải là yêu cầu. Các kế hoạch phải được sửa đổi chính thức để cho phép lựa chọn cao hơn, và nhiều kế hoạch đã không làm như vậy. Nếu cổng lợi ích của bạn vẫn hiển thị mức tối đa 5.000 đô la, thì đó có thể là chính xác cho kế hoạch của bạn, không phải là lỗi phần mềm. Hãy kiểm tra bản tóm tắt kế hoạch của bạn trước khi bạn lập ngân sách dựa trên 7.500 đô la.
Mức trần thứ hai của bạn là hộ gia đình của bạn. Số tiền có thể sử dụng của bạn là mức thấp nhất trong ba con số: giới hạn kế hoạch, thu nhập kiếm được của bạn, hoặc thu nhập kiếm được của vợ/chồng bạn nếu kết hôn khai thuế chung. Giả sử kế hoạch của bạn đã áp dụng 7.500 đô la, bạn chọn toàn bộ số đó, và vợ/chồng bạn kiếm được 4.200 đô la từ công việc bán thời gian. Chỉ có 4.200 đô la có thể sử dụng được. 3.300 đô la còn lại sẽ được chuyển lại vào thu nhập chịu thuế, được đối chiếu trên Biểu mẫu 2441 và báo cáo trong ô 10 của W-2 của bạn. Vợ/chồng không làm việc hoặc học tập nói chung sẽ làm mất đủ điều kiện của hộ gia đình đối với lợi ích này.
Trại ban ngày được tính, trại qua đêm không bao giờ được tính: kiểm tra chi phí đủ điều kiện
Các chi phí đủ điều kiện của FSA Chăm sóc Người phụ thuộc hẹp hơn hầu hết các bậc cha mẹ giả định, vì vậy hãy kiểm tra chi phí trước khi bạn thanh toán. Danh sách rõ ràng bao gồm các trung tâm giữ trẻ được cấp phép, nhà cung cấp tại nhà và bảo mẫu, chăm sóc trước và sau giờ học, trường mầm non và nhà trẻ, và trại ban ngày. Các trại thể thao hoặc máy tính chuyên ngành đủ điều kiện ngay cả trong những ngày không có hướng dẫn cụ thể, trong khi trại qua đêm không bao giờ là chi phí đủ điều kiện liên quan đến công việc vì chi phí của nó được coi là ăn ở chứ không phải chăm sóc.
Danh sách rõ ràng không bao gồm ngắn hơn và đáng để ghi nhớ: trông trẻ không liên quan đến công việc hoặc tìm việc, bất kỳ thứ gì y tế (thuộc về FSA y tế), và ăn ở trong môi trường nội trú. Chăm sóc ban ngày cho người lớn cho vợ/chồng hoặc cha mẹ không có khả năng tự chăm sóc bản thân có đủ điều kiện, nhưng phần ăn ở của một cơ sở điều dưỡng có kỹ năng thì không.
Không có biên lai, không hoàn tiền, và hãy lấy mã số thuế của nhà cung cấp của bạn trước tháng Mười Hai
DCFSA chỉ hoàn tiền cho bạn sau khi dịch vụ chăm sóc đã thực sự được cung cấp. Bạn không thể được hoàn tiền cho dịch vụ chăm sóc đã được thanh toán trước, ngay cả khi hóa đơn đã được thanh toán và tiền đã rời khỏi tài khoản của bạn: ngày dịch vụ phải đã trôi qua. Học phí tháng Giêng thanh toán vào tháng Mười Hai phải đợi đến tháng Giêng.
Mỗi yêu cầu bồi thường cần bốn trường, và quản trị viên từ chối các yêu cầu nếu bỏ sót bất kỳ trường nào:
- Tên người phụ thuộc
- Tên nhà cung cấp
- Ngày dịch vụ
- Số tiền
Hãy làm một việc hôm nay: yêu cầu nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc của bạn cung cấp số An sinh Xã hội hoặc EIN của họ và ghi lại. Bạn cần nó trên Biểu mẫu 2441, và các nhà cung cấp không chính thức (hàng xóm đã trông trẻ cho bạn hai buổi sáng một tuần, bảo mẫu đã chuyển đi) sẽ khó liên lạc hơn đáng kể sau cuối năm.
Một số kế hoạch cấp thẻ ghi nợ lợi ích mà bạn có thể sử dụng tại nhà cung cấp; những kế hoạch khác yêu cầu tải lên yêu cầu thủ công. Thẻ là một sự tiện lợi, không phải là một sự miễn trừ. Bạn vẫn phải cung cấp tài liệu khi quản trị viên yêu cầu.
Thời hạn âm thầm làm mất tiền của mọi người: thời gian chạy hết hạn so với thời gian ân hạn
Thời hạn yêu cầu bồi thường FSA Chăm sóc Người phụ thuộc của bạn thực sự là ba ngày riêng biệt, và việc nhầm lẫn chúng là cách mọi người từ bỏ tiền thực tế:
- Ngày cuối cùng để phát sinh chi phí chăm sóc. Thường là ngày 31 tháng 12 của năm kế hoạch.
- Kết thúc thời gian ân hạn, nếu kế hoạch của bạn cung cấp. IRS giới hạn điều này ở mức 2,5 tháng sau khi kết thúc năm kế hoạch, tức là ngày 15 tháng 3 đối với kế hoạch theo năm dương lịch.
- Ngày cuối cùng để nộp yêu cầu bồi thường. Do thời gian chạy hết hạn của kế hoạch của bạn quy định. Cửa sổ 90 ngày kết thúc vào ngày 31 tháng 3 là một thiết kế phổ biến, nhưng đó là một lựa chọn của kế hoạch, không phải quy tắc của IRS, vì vậy hãy xác nhận kế hoạch của bạn.
Sự khác biệt làm mất tiền của mọi người: thời gian chạy hết hạn chỉ là thời hạn nộp hồ sơ. Nó cho phép bạn nộp yêu cầu bồi thường cho dịch vụ chăm sóc đã được phát sinh. Nó không cho phép bạn chi tiêu số tiền còn lại cho dịch vụ chăm sóc mới. Thời gian ân hạn kéo dài thời gian phát sinh chi phí chăm sóc, nhưng cả hai tính năng đều tùy chọn. Nếu người sử dụng lao động của bạn không cung cấp cả hai, các quỹ chưa sử dụng sẽ bị mất vào cuối năm. Và không, tài khoản chăm sóc người phụ thuộc không được hưởng quyền chuyển tiền của FSA y tế.
Việc nghỉ việc, ly hôn hoặc sinh nhật lần thứ 13 có thể thay đổi lựa chọn của bạn giữa năm
Việc thay đổi lựa chọn được phép giữa năm đối với các sự kiện thay đổi tình trạng nếu kế hoạch của bạn cho phép: thay đổi việc làm hoặc lịch làm việc, thay đổi tình trạng hôn nhân, thay đổi đáng kể về chi phí hoặc tính khả dụng của dịch vụ chăm sóc, và con bạn tròn 13 tuổi. Cơ chế hoạt động tương tự như thời gian ghi danh đặc biệt Medicare, trong đó một sự kiện cụ thể mở ra một cửa sổ ngắn.
Hành động trong thời gian đó, thường là 30 ngày, và liên hệ với bộ phận nhân sự hoặc quản trị viên kế hoạch thay vì giả định cổng FSA một mình sẽ xử lý. Các thay đổi chỉ có hiệu lực trong tương lai: bạn không thể hoàn tác các khoản khấu trừ đã được thực hiện. Tiền đã bị giữ lại vẫn có thể hoàn trả cho dịch vụ chăm sóc đã được phát sinh, nhưng các khoản khấu trừ trong tương lai sẽ dừng lại.
Câu hỏi thường gặp
Tôi có thể sử dụng FSA Chăm sóc Người phụ thuộc nếu vợ/chồng tôi không làm việc không?
Không, trong hầu hết các trường hợp, vì bài kiểm tra thu nhập kiếm được giới hạn bạn ở mức thu nhập thấp hơn của vợ/chồng. Có hai trường hợp ngoại lệ đáng xem xét: vợ/chồng là sinh viên toàn thời gian, hoặc không có khả năng tự chăm sóc, được coi là có thu nhập kiếm được đã được quy định cho mỗi tháng như vậy, điều này có thể duy trì tính đủ điều kiện. Hãy xác nhận các khoản tiền đã quy định cho mỗi tháng hiện tại trong Ấn phẩm 503 trước khi bạn lựa chọn.
Tôi có thể trả tiền cho mẹ tôi hoặc người thân khác để trông con tôi bằng tiền FSA không?
Có, với hai hạn chế. Người thân đó không thể là người mà bạn khai báo là người phụ thuộc, và không thể là con của bạn dưới 19 tuổi, bất kể tình trạng phụ thuộc. Bạn cũng phải báo cáo số An sinh Xã hội của họ trên Biểu mẫu 2441, nghĩa là thỏa thuận này trở thành thu nhập có thể báo cáo đối với họ. Hãy nói rõ điều này trước khi bạn đồng ý về mức giá.
Nó có chi trả học phí mẫu giáo hoặc trường tư không?
Không. Mẫu giáo và bất kỳ lớp nào cao hơn được coi là giáo dục chứ không phải chăm sóc, vì vậy học phí không đủ điều kiện. Hai điểm khác biệt hữu ích: phần chăm sóc trước giờ học và sau giờ học của hóa đơn cùng trường đó vẫn có thể đủ điều kiện nếu nó được lập hóa đơn riêng, và học phí trường mầm non hoặc nhà trẻ được coi là chăm sóc, không phải giáo dục, vì vậy nó đủ điều kiện.
Tôi có thể có FSA y tế và FSA Chăm sóc Người phụ thuộc cùng lúc không?
Có. Chúng là các tài khoản hoàn toàn riêng biệt với các giới hạn đóng góp riêng và các loại chi phí không chồng chéo, và việc đăng ký một tài khoản không ảnh hưởng đến tài khoản kia. Quy tắc thực tế: tài khoản chăm sóc người phụ thuộc của bạn không thể thanh toán một hóa đơn y tế duy nhất, bao gồm cả phí đồng chi trả hoặc thuốc của con bạn. Những khoản đó thuộc về FSA y tế.
Tôi có phải nộp Biểu mẫu 2441 nếu tôi đã sử dụng FSA nhưng không yêu cầu tín dụng thuế không?
Có. Phần III của Biểu mẫu 2441 là thứ chứng minh việc loại trừ lợi ích chăm sóc người phụ thuộc do người sử dụng lao động cung cấp khỏi thu nhập của bạn, và nó áp dụng cho dù bạn có yêu cầu bất kỳ khoản tín dụng nào hay không. Bỏ qua biểu mẫu và các khoản lợi ích được báo cáo trong ô 10 của W-2 của bạn có thể trở thành thu nhập chịu thuế, điều này biến một lợi ích miễn thuế thành một hóa đơn thuế có thể tránh được.
Kết luận: hãy giải quyết câu hỏi FSA so với tín dụng trước, sau đó làm việc ngược lại từ thời hạn
So sánh FSA Chăm sóc Người phụ thuộc với Tín dụng Thuế Chăm sóc Trẻ em và Người phụ thuộc trước khi bạn lựa chọn, vì cùng một khoản tiền không thể thực hiện cả hai nhiệm vụ. Xác nhận rằng người sử dụng lao động của bạn thực sự đã áp dụng giới hạn 7.500 đô la, sau đó kiểm tra lựa chọn của bạn so với thu nhập kiếm được của vợ/chồng bạn thay vì giới hạn kế hoạch. Kiểm tra từng chi phí dựa trên quy tắc liên quan đến công việc và dòng trại ban ngày trước khi bạn thanh toán. Sau đó, hãy ghi lại ngày cuối cùng để phát sinh chi phí và thời hạn nộp yêu cầu bồi thường vào lịch của bạn, vì đó là nơi tiền chưa sử dụng biến mất.
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không cấu thành lời khuyên y tế. Luôn tham khảo ý kiến của nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe đủ điều kiện để đưa ra các quyết định chẩn đoán và điều trị. Nếu bạn đang gặp trường hợp cấp cứu y tế, hãy gọi 911 hoặc đến phòng cấp cứu gần nhất ngay lập tức.
