Bảo hiểm y tế cho người tự kinh doanh được thực hiện thông qua Chợ Bảo hiểm Y tế (ACA Marketplace) nếu bạn không có nhân viên, và khoản tín dụng thuế bảo hiểm của bạn được xác định dựa trên lợi nhuận ròng ước tính cho năm đăng ký bảo hiểm, chứ không phải dựa trên tờ khai thuế năm ngoái. Đối với bảo hiểm năm 2026, khoản tín dụng sẽ dừng lại ở mức trên 62.600 USD cho người khai báo độc thân và 128.600 USD cho gia đình bốn người.

Tóm lại: Những điểm chính cần lưu ý

  • Chợ Bảo hiểm Y tế là kênh mặc định cho bảo hiểm y tế của người làm nghề tự do, không phải là lựa chọn cuối cùng, và những nhà thầu 1099 mà bạn trả tiền không khiến bạn trở thành chủ lao động.
  • Khoản tín dụng thuế bảo hiểm của bạn là khoản ứng trước dựa trên lợi nhuận ròng thực tế của bạn, sẽ được điều chỉnh khi bạn khai thuế.
  • Đối với bảo hiểm năm 2026, khoản tín dụng ứng trước vượt mức phải được hoàn trả toàn bộ. Các giới hạn hoàn trả cũ đã không còn.
  • Khoản khấu trừ bảo hiểm y tế cho người tự kinh doanh bị giới hạn ở mức thu nhập ròng từ hoạt động tự kinh doanh của bạn và sẽ không được áp dụng cho bất kỳ tháng nào mà kế hoạch bảo hiểm do nhà tuyển dụng cung cấp cho vợ/chồng bạn có sẵn.
  • Khoản khấu trừ đó chỉ giảm thuế thu nhập. Nó không bao giờ giảm thuế tự kinh doanh.

Bảo hiểm y tế cho người tự kinh doanh: thực hiện theo bốn con đường đăng ký theo thứ tự

Bảo hiểm y tế cho người tự kinh doanh có bốn con đường, và bạn nên kiểm tra chúng theo thứ tự: trước tiên là kế hoạch bảo hiểm do nhà tuyển dụng của vợ/chồng cung cấp, sau đó là Medicaid hoặc CHIP nếu thu nhập hộ gia đình thấp, tiếp theo là kế hoạch Bạc (Silver) được trợ cấp trên Chợ Bảo hiểm Y tế, và cuối cùng là kế hoạch Đồng (Bronze) không được trợ cấp kết hợp với HSA nếu bạn có thu nhập vượt quá phạm vi tín dụng thuế bảo hiểm. So sánh cả bốn kế hoạch cùng một lúc sẽ lãng phí thời gian.

Đầu tiên, hãy xác định tính đủ điều kiện, vì hầu hết mọi người đều hiểu sai điều này theo cách khiến họ tốn kém nhiều tháng. Nếu bạn tự làm việc và không có nhân viên, bạn sẽ mua bảo hiểm với tư cách cá nhân thông qua Chợ Bảo hiểm Y tế ACA, mà CMS xác nhận là mở cho những người tự kinh doanh không có nhân viên. Các nhà thầu độc lập mà bạn trả tiền theo mẫu 1099 không phải là nhân viên của bạn. Việc thuê ba biên tập viên tự do không khiến bạn trở thành chủ lao động, không yêu cầu bạn phải sử dụng SHOP (Chợ Bảo hiểm Y tế Doanh nghiệp Nhỏ) và không thay đổi tư cách đủ điều kiện cá nhân của bạn.

Sau đó, thực hiện theo thứ tự. Kế hoạch bảo hiểm của nhà tuyển dụng của vợ/chồng thường có lợi hơn về tổng chi phí nếu mức bảo hiểm cho gia đình có thể chi trả được theo bài kiểm tra bảo hiểm của nhà tuyển dụng, và nếu nó được coi là có thể chi trả được thì bạn vẫn bị khóa không được hưởng tín dụng. Medicaid và CHIP sẽ đến tiếp theo nếu thu nhập hộ gia đình đủ thấp theo ngưỡng của tiểu bang bạn, ngưỡng này cao hơn ở các tiểu bang đã mở rộng Medicaid. Nếu bạn nằm giữa các mức đó, kế hoạch Bạc là bậc duy nhất có các khoản giảm chia sẻ chi phí, do đó một kế hoạch Bạc với giá được trợ cấp thường tốt hơn một kế hoạch Đồng rẻ hơn về số tiền bạn thực sự chi tiêu trong một năm.

Chỉ khi bạn có thu nhập vượt quá phạm vi tín dụng thì bạn mới xem xét các lựa chọn bảo hiểm Đồng, bảo hiểm thảm họa (catastrophic) hoặc bảo hiểm ngắn hạn dựa trên giá cả. Trước khi bạn so sánh một khoản phí bảo hiểm duy nhất, hãy mở danh mục thuốc kê đơn (formulary) và mạng lưới nhà cung cấp dịch vụ. Một kế hoạch loại trừ bác sĩ kê đơn của bạn hoặc từ chối chi trả cho dù kế hoạch có chi trả cho các loại thuốc GLP-1 như Ozempic hay không thì đó không phải là kế hoạch rẻ. Nó là một kế hoạch không đầy đủ.

Khoản tín dụng thuế bảo hiểm của bạn là khoản ứng trước cho thu nhập năm nay, không phải là chiết khấu cho năm ngoái

Các khoản trợ cấp của Chợ Bảo hiểm Y tế ACA cho người đăng ký tự kinh doanh không phải là khoản chiết khấu cố định. Chúng là khoản thanh toán trước được tính từ thu nhập bạn ước tính cho năm đăng ký bảo hiểm và sau đó được đối chiếu với số tiền bạn thực sự kiếm được, đó là lý do tại sao HealthCare.gov dựa vào thu nhập ròng ước tính thay vì tờ khai thuế đã nộp gần đây nhất của bạn để xác định khoản tiết kiệm.

Hai điều đã thay đổi mức độ quan trọng đối với năm 2026. Thứ nhất, những người đăng ký nhận nhiều tín dụng ứng trước hơn mức họ đủ điều kiện thực tế hiện nay phải hoàn trả toàn bộ số tiền vượt quá vào thời điểm khai thuế, vì KFF lưu ý rằng các giới hạn hoàn trả đã bị loại bỏ. Thứ hai, các khoản tín dụng nâng cao đã xóa bỏ ngưỡng 400% mức sống nghèo đói được thiết lập để hết hạn vào cuối năm 2025. Nếu không có sự gia hạn của Quốc hội, thu nhập cao hơn 1 USD so với 62.600 USD (độc thân) hoặc 128.600 USD (gia đình bốn người) sẽ có nghĩa là không có tín dụng nào cho bảo hiểm năm 2026, và KFF ước tính các khoản thanh toán phí bảo hiểm ngoài ngân sách của những người đăng ký được trợ cấp sẽ tăng trung bình 114% vào năm 2026 so với năm 2025.

Và không, khoản khấu trừ bảo hiểm y tế cho người tự kinh doanh không làm giảm bớt điều đó. Nó làm giảm thuế thu nhập. Nó không ảnh hưởng đến thuế tự kinh doanh.

Con số quyết định mọi thứ là lợi nhuận ròng ước tính của bạn

Các quyết định về bảo hiểm y tế cho người làm nghề tự do đều phụ thuộc vào một con số mà bạn phải tự đưa ra, và hầu hết mọi người đều đưa ra con số đó không chính xác: lợi nhuận ròng ước tính cho năm đăng ký bảo hiểm. Chợ Bảo hiểm Y tế yêu cầu lợi nhuận ròng, không phải doanh thu hóa đơn gộp, và khoảng cách giữa hai con số này là nơi phát sinh cú sốc hoàn trả. Đây là một phương pháp bạn có thể thực hiện trong mười phút:

  • Tính tổng của mười hai tháng gần nhất. Cộng các khoản 1099 và doanh thu gộp trên Biểu C, sau đó trừ đi các chi phí kinh doanh để có được lợi nhuận ròng.
  • Điều chỉnh cho những thay đổi mà bạn đã biết. Một hợp đồng định kỳ kết thúc vào tháng 3, một hợp đồng bắt đầu vào tháng 6, kế hoạch nghỉ phép không lương. Việc coi năm ngoái là chuẩn là lỗi phổ biến nhất.
  • Làm tròn lên, không làm tròn xuống. Vì khoản tín dụng ứng trước vượt mức hiện đã có thể hoàn trả toàn bộ, việc ước tính thu nhập quá cao sẽ khiến bạn phải trả phí bảo hiểm hàng tháng cao hơn một chút, trong khi ước tính quá thấp sẽ khiến bạn phải trả một khoản tiền lớn vào tháng 4.
  • Báo cáo các thay đổi khi chúng xảy ra. Việc cập nhật Chợ Bảo hiểm Y tế giữa năm sẽ điều chỉnh lại khoản tín dụng ứng trước vào thời điểm đó, thay vì khi khai thuế. Kiểm tra cửa sổ báo cáo hiện tại trên HealthCare.gov.

Lưu giữ một nhật ký lợi nhuận ròng hàng tháng và lưu giữ bảng tính bạn đã sử dụng. Khi đối chiếu, một con số có thể chứng minh được sẽ tốt hơn một con số được ghi nhớ.

Khoản khấu trừ không thể vượt quá lợi nhuận ròng của bạn và nó không bao giờ ảnh hưởng đến thuế tự kinh doanh

Khoản khấu trừ bảo hiểm y tế cho người tự kinh doanh được yêu cầu trên Biểu mẫu 7206 và chuyển đến Biểu 1, dòng 17, dưới dạng điều chỉnh trước thuế theo Mục 162(l) của IRC. Nó không thuộc Biểu C. Nó chi trả 100% phí bảo hiểm y tế, nha khoa, thị lực và chăm sóc dài hạn đủ điều kiện cho bạn, vợ/chồng bạn và những người phụ thuộc của bạn, theo Ấn phẩm 502 của IRS.

Hai giới hạn gây ra hầu hết các vấn đề. Khoản khấu trừ không thể vượt quá thu nhập ròng từ hoạt động tự kinh doanh của bạn: bạn trả 8.000 USD phí bảo hiểm so với 5.000 USD lợi nhuận ròng và bạn được khấu trừ 5.000 USD, không phải 8.000 USD, không có khoản chuyển sang năm có lợi nhuận. Và nó không được áp dụng cho bất kỳ tháng nào mà bạn hoặc vợ/chồng bạn đủ điều kiện nhận kế hoạch bảo hiểm được nhà tuyển dụng trợ cấp, ngay cả khi bạn từ chối nó. Đó là một bài kiểm tra hàng tháng. Vợ/chồng bắt đầu một công việc có quyền lợi vào tháng 9 sẽ âm thầm làm mất bốn tháng khoản khấu trừ của bạn.

Bởi vì khoản khấu trừ nằm ở trên cùng của dòng thu nhập chứ không phải trên Biểu C, hóa đơn thuế tự kinh doanh của bạn không thay đổi chút nào.

Yêu cầu khấu trừ làm thay đổi khoản trợ cấp của bạn, điều này làm thay đổi khoản khấu trừ

Đây là điều mà hầu hết các trang web sẽ không cho bạn biết: hai khoản mục thuế này có mối quan hệ tuần hoàn. Khoản khấu trừ làm giảm thu nhập gộp đã điều chỉnh sửa đổi (MAGI) của bạn. MAGI thấp hơn làm tăng khoản tín dụng thuế bảo hiểm của bạn. Khoản tín dụng lớn hơn có nghĩa là cá nhân bạn đã trả ít phí bảo hiểm hơn, điều này làm giảm số tiền bạn được phép khấu trừ. Mỗi con số là một yếu tố đầu vào cho con số kia.

Một quy tắc giải quyết hầu hết sự nhầm lẫn. Bạn chỉ có thể khấu trừ các khoản phí bảo hiểm bạn thực sự đã thanh toán, vì vậy hãy trừ đi khoản tín dụng thuế bảo hiểm ứng trước đã được áp dụng cho bảo hiểm của bạn trước khi bạn điền bất cứ điều gì vào Biểu mẫu 7206. Điều đó có nghĩa là trình tự rất quan trọng: đối chiếu khoản tín dụng trên Biểu mẫu 8962 trước, sau đó hoàn tất Biểu mẫu 7206, không bao giờ làm ngược lại. IRS cho phép cả phương pháp lặp lại và phương pháp đơn giản hóa cho sự tương tác này, và hầu hết các phần mềm thuế đều chạy một trong hai phương pháp một cách tự động mà không cho bạn biết phương pháp nào.

Ngừng làm việc này thủ công nếu bạn đang ở gần ngưỡng tín dụng. Trong vòng vài nghìn đô la so với vạch 400%, một sự thay đổi nhỏ trong khoản khấu trừ có thể làm tăng hoặc giảm hàng nghìn đô la tín dụng, và đó là công việc dành cho CPA hoặc Đại lý Đã Đăng ký.

Ở trên ngưỡng trợ cấp, kế hoạch Đồng cộng với HSA thường mang lại kết quả tốt hơn

HSA dành cho người mua bảo hiểm tự kinh doanh nằm ở trên phạm vi tín dụng là cách đáng tin cậy duy nhất để bù lại một phần những gì mà ngưỡng trợ cấp đã lấy đi. Đối với năm 2026, Thủ tục Doanh thu 2025-19 của IRS đặt mức đóng góp HSA là 4.400 USD cho cá nhân và 8.750 USD cho gia đình, với các kế hoạch có khấu trừ cao đủ điều kiện cần có mức khấu trừ tối thiểu là 1.700 USD cho cá nhân hoặc 3.400 USD cho gia đình và mức tối đa chi trả ngoài ngân sách không cao hơn 8.500 USD hoặc 17.000 USD.

Đừng giả định kế hoạch Đồng của bạn đủ điều kiện. Mức tối đa chi trả ngoài ngân sách năm 2026 của ACA có thể lên tới 10.600 USD cho cá nhân và 21.200 USD cho gia đình, cao hơn nhiều so với giới hạn HDHP, vì vậy kế hoạch Đồng đủ điều kiện cho HSA chỉ khi mức khấu trừ và mức tối đa chi trả ngoài ngân sách của nó nằm trong giới hạn của Thủ tục Doanh thu và trang chi tiết kế hoạch của Chợ Bảo hiểm Y tế đánh dấu nó là đủ điều kiện cho HSA. Kiểm tra cả hai con số, sau đó kiểm tra dấu hiệu.

Các khoản đóng góp HSA cũng nằm ở trên cùng của dòng thu nhập, vì vậy chúng làm giảm MAGI giống như MAGI thúc đẩy khoản tín dụng của bạn, điều này có ý nghĩa rất lớn nếu bạn chỉ vượt qua ngưỡng. Trước khi bạn cam kết với kế hoạch Đồng, hãy hiểu cách thức khấu trừ và đồng bảo hiểm chia sẻ hóa đơn, bởi vì những người mua kế hoạch Đồng liên tục đánh giá thấp chi phí chia sẻ.

Bỏ lỡ những ngày này và bạn sẽ không có bảo hiểm cho đến tháng 1

Mọi con số trong hướng dẫn này là số liệu cho năm kế hoạch 2026, và Thời gian Đăng ký Mở cho bảo hiểm năm 2026 bắt đầu từ ngày 1 tháng 11 năm 2025 ở hầu hết các tiểu bang. Số tiền ngưỡng trợ cấp, giới hạn HSA và mức tối đa chi trả ngoài ngân sách được đặt lại hàng năm, vì vậy nếu bạn đang tìm kiếm cho năm kế hoạch tiếp theo, hãy xác nhận các con số hiện tại và thời hạn chính xác của tiểu bang bạn trên HealthCare.gov hoặc sàn giao dịch của tiểu bang bạn trước khi đăng ký.

Ngoài cửa sổ đó, bạn cần có một sự kiện đủ điều kiện. Mất bảo hiểm do nhà tuyển dụng hoặc COBRA sẽ cho bạn Thời gian Đăng ký Đặc biệt trong vòng 60 ngày trước hoặc sau khi mất bảo hiểm, và mất Medicaid hoặc CHIP sẽ có cửa sổ 90 ngày dài hơn. Việc từ bỏ bảo hiểm mà bạn có thể giữ lại không phải là sự kiện đủ điều kiện và không mở ra bất kỳ cơ hội nào.

Một khoảng trống không miễn phí. Bạn phải trả giá tiền mặt cho các lần khám, xét nghiệm và chi phí thuốc kê đơn thông thường không có bảo hiểm, và bạn mất khoản tối đa chi trả ngoài ngân sách giới hạn một tháng nằm viện tồi tệ. Nếu có vấn đề nhỏ xảy ra khi bạn đang giữa các kế hoạch, lần khám cấp cứu trực tuyến với chi phí 39 USD của August sẽ kết nối bạn với một bác sĩ được cấp phép tại Hoa Kỳ, người sẽ đánh giá các triệu chứng của bạn và quyết định xem có nên kê đơn thuốc hay không. Nó không thể xử lý các trường hợp khẩn cấp, xét nghiệm, chẩn đoán hình ảnh hoặc quản lý bệnh mãn tính kéo dài.

Các câu hỏi thường gặp

Điều gì xảy ra nếu doanh nghiệp của tôi bị lỗ trong năm nay, tôi có thể khấu trừ phí bảo hiểm y tế của mình không?

Không. Nếu không có thu nhập ròng từ hoạt động tự kinh doanh, sẽ không có khoản khấu trừ theo mục 162(l), và không có khoản nào được chuyển sang năm có lợi nhuận. Giải pháp thay thế của bạn là Biểu A: phí bảo hiểm có thể được yêu cầu dưới dạng chi phí y tế được liệt kê chi tiết, nhưng chỉ khi bạn liệt kê chi tiết và chỉ trên mức sàn AGI, có nghĩa là hầu hết những người có năm thua lỗ sẽ không nhận được bất kỳ lợi ích thuế nào.

Tôi có cần LLC hoặc S corp để yêu cầu khấu trừ bảo hiểm y tế cho người tự kinh doanh không?

Không. Chủ doanh nghiệp cá thể và LLC thành viên đơn lẻ khai Biểu C đủ điều kiện trực tiếp, và việc thay đổi pháp nhân không mang lại lợi ích gì cho khoản khấu trừ cụ thể này. Các đối tác và nhân viên cổ đông của S corporation sở hữu hơn 2% sẽ đi theo các tuyến đường khác, với phí bảo hiểm được báo cáo thông qua K-1 hoặc lương W-2 trước khi khấu trừ được thực hiện. Hãy hỏi CPA trước khi tái cấu trúc vì lý do thuế.

Tôi có thể bỏ qua khoản tín dụng thuế bảo hiểm ứng trước và yêu cầu toàn bộ vào thời điểm khai thuế thay thế không?

Có. Bạn có thể chọn nhận 0 USD thanh toán trước, thanh toán toàn bộ phí bảo hiểm hàng tháng và yêu cầu toàn bộ khoản tín dụng trên Biểu mẫu 8962 khi bạn khai thuế. Điều này loại bỏ hoàn toàn rủi ro hoàn trả, điều này hấp dẫn vì khoản tín dụng ứng trước vượt mức hiện phải được hoàn trả toàn bộ. Sự đánh đổi là dòng tiền: bạn tự tài trợ cho mười hai tháng phí bảo hiểm không được trợ cấp.

Một tổ chức chia sẻ chăm sóc sức khỏe có phải là một giải pháp thay thế rẻ hơn cho kế hoạch trên Chợ Bảo hiểm Y tế không?

Thông thường là không. Một tổ chức chia sẻ chăm sóc sức khỏe không phải là bảo hiểm y tế được quản lý cho các thành viên tự kinh doanh, vì vậy không có đảm bảo hợp đồng nào về việc thanh toán mọi yêu cầu bồi thường, không có yêu cầu chi trả các tình trạng bệnh có từ trước và không có giới hạn chi trả ngoài ngân sách. Các khoản thanh toán thường không được coi là phí bảo hiểm, vì vậy khoản khấu trừ khó có thể áp dụng. Hãy xác nhận với chuyên gia thuế trước khi cho rằng nó là như vậy.

Nếu tôi kiếm được ít hơn những gì tôi ước tính trong đơn đăng ký, tôi có nhận lại được tiền không?

Có. Việc đối chiếu chạy theo cả hai chiều. Nếu lợi nhuận ròng thực tế của bạn thấp hơn ước tính của bạn, Biểu mẫu 8962 sẽ ghi có cho bạn phần chênh lệch, hoặc giảm hóa đơn thuế của bạn hoặc tăng khoản hoàn thuế của bạn. Đây chính xác là lý do tại sao ước tính hơi cao hơn là lỗi rẻ hơn: ước tính quá cao sẽ tự điều chỉnh khi khai thuế, trong khi ước tính quá thấp sẽ tạo ra hóa đơn.

Kết luận dành cho người đăng ký tự kinh doanh

  1. Xác nhận bạn là người tự kinh doanh không có nhân viên. Nhà thầu không được tính.
  2. Ước tính lợi nhuận ròng cho năm đăng ký bảo hiểm bằng cách sử dụng thu nhập gần đây cộng với các thay đổi đã biết.
  3. Thực hiện theo bốn con đường theo thứ tự: kế hoạch của vợ/chồng, Medicaid hoặc CHIP, kế hoạch Bạc được trợ cấp, sau đó là kế hoạch Đồng với HSA.
  4. Đăng ký trong Thời gian Đăng ký Mở hoặc Thời gian Đăng ký Đặc biệt.
  5. Yêu cầu khấu trừ bảo hiểm y tế cho người tự kinh doanh trên Biểu mẫu 7206 sau khi đối chiếu Biểu mẫu 8962.

Hai con số nên định hướng mọi quyết định ở trên: ngưỡng trợ cấp năm 2026 là 62.600 USD cho người độc thân và 128.600 USD cho gia đình bốn người, và thực tế là khoản tín dụng ứng trước vượt mức hiện nay có thể được hoàn trả toàn bộ. Hãy sử dụng một nhà môi giới bảo hiểm y tế được cấp phép để lựa chọn kế hoạch, nơi kiến thức thị trường của họ có giá trị hơn bất kỳ công cụ so sánh nào, và một CPA hoặc Đại lý Đã Đăng ký cho các phép tính theo Mục 162(l), Biểu mẫu 7206 và Biểu mẫu 8962.

Giữa các cuộc hẹn, một ứng dụng đồng hành sức khỏe như August AI có thể giúp bạn ghi lại các ghi chú bằng ngôn ngữ đơn giản về các triệu chứng và câu hỏi để các lần khám bệnh ngắn hơn và hữu ích hơn. Nó là một bổ trợ cho việc chăm sóc, không phải là sự thay thế, và nó không đưa ra các quyết định lâm sàng hoặc bảo hiểm.

Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không cấu thành lời khuyên y tế. Luôn tham khảo ý kiến của nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe đủ tiêu chuẩn để đưa ra các quyết định chẩn đoán và điều trị. Nếu bạn đang gặp trường hợp khẩn cấp y tế, hãy gọi 911 hoặc đến phòng cấp cứu gần nhất ngay lập tức.