ICHRA, hay Thỏa thuận HRA Bảo hiểm Cá nhân, là một khoản trợ cấp của người sử dụng lao động hoàn trả cho bạn không tính thuế đối với bảo hiểm y tế mà bạn tự mua và sở hữu. Người sử dụng lao động của bạn sẽ đặt ra số tiền mỗi năm. Tuy nhiên, việc chấp nhận nó sẽ chấm dứt tư cách của bạn đối với các khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm ACA, vì vậy hãy thực hiện bài kiểm tra khả năng chi trả 9,96% trước khi bạn đồng ý.
Tóm tắt: Các điểm chính
- Người sử dụng lao động của bạn cấp một khoản trợ cấp. Bạn mua và sở hữu chính sách trên thị trường cá nhân.
- Chấp nhận khoản trợ cấp sẽ loại bỏ hộ gia đình bạn khỏi các khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm ACA trong những tháng mà nó chi trả.
- Bài kiểm tra khả năng chi trả năm 2026 là 9,96% thu nhập hộ gia đình, được đo lường với kế hoạch Bạc có chi phí thấp nhất cho một người trong khu vực của bạn.
- Để giữ lại trợ cấp, hãy từ chối bằng văn bản và ghi nhận ưu đãi là không đủ khả năng chi trả trước khi bạn đăng ký.
- Việc hoàn trả yêu cầu bảo hiểm còn hiệu lực và bằng chứng thanh toán mỗi kỳ. Khoản trợ cấp chưa sử dụng sẽ không bao giờ trở thành tiền mặt.
ICHRA là một khoản trợ cấp miễn thuế, không phải là kế hoạch y tế mà người sử dụng lao động của bạn mua
Vậy ICHRA là gì? Thỏa thuận hoàn trả y tế bảo hiểm cá nhân cho phép người sử dụng lao động ở bất kỳ quy mô nào hoàn trả chi phí y tế đủ điều kiện cho nhân viên một cách miễn thuế, bao gồm cả phí bảo hiểm thị trường cá nhân, thay vì cung cấp kế hoạch y tế nhóm truyền thống. Bạn chọn kế hoạch, bạn sở hữu chính sách và người sử dụng lao động của bạn sẽ hoàn trả cho bạn lên đến khoản trợ cấp mà họ đã đặt ra. Không có gì được mua thay mặt bạn.
Hai tên gọi, một chương trình. Kể từ ngày 3 tháng 9 năm 2026, các cơ quan quản lý liên bang đã đổi tên nó thành CHOICE Arrangement, viết tắt của Tùy chọn Chăm sóc Sức khỏe Tùy chỉnh và Chi phí Chăm sóc Cá nhân. Các quy tắc không thay đổi, vì vậy giấy tờ của người sử dụng lao động và HealthCare.gov có thể sử dụng tên mới trong khi mọi kết quả tìm kiếm vẫn hiển thị từ viết tắt cũ.
Cũng không có khoản trợ cấp tối thiểu hoặc tối đa của liên bang. Người sử dụng lao động quyết định, mỗi năm kế hoạch, đó là lý do tại sao con số trên thông báo của bạn hầu như không có ý nghĩa gì nếu không có thêm thông tin.
Nếu tất cả những điều này có vẻ xa lạ, đó là vì nó không phổ biến. Chỉ có 4% đến 9% các công ty có từ 10 nhân viên trở lên cung cấp ICHRA, và Peterson-KFF Health System Tracker cho biết tổng số người đăng ký tham gia các thỏa thuận HRA dành cho người sử dụng lao động nhỏ đủ điều kiện và bảo hiểm cá nhân cộng lại vào khoảng 500.000 đến 1 triệu người.
Cạm bẫy trợ cấp: nhận trợ cấp có thể hủy bỏ khoản tín dụng thuế ACA của bạn
Một HRA bảo hiểm cá nhân không phải là tiền miễn phí cộng thêm vào trợ cấp ACA. Đó là một hoặc là cái này hoặc là cái kia. Việc chấp nhận ưu đãi sẽ làm mất tư cách của hộ gia đình bạn đối với các khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm trong mỗi tháng mà khoản trợ cấp chi trả, và điều này vẫn đúng ngay cả khi ưu đãi không đáp ứng bài kiểm tra khả năng chi trả của liên bang, nếu bạn vẫn chấp nhận nó.
Để giữ lại trợ cấp của Thị trường, bạn phải thực hiện hai điều trước khi đăng ký: chính thức từ chối thỏa thuận và ghi nhận rằng ưu đãi không đủ khả năng chi trả. Thứ tự là quan trọng ở đây hơn hầu hết mọi thứ khác trên trang này.
Cửa sổ quyết định thực tế của bạn là thông báo bằng văn bản của người sử dụng lao động, phải được gửi ít nhất 90 ngày trước khi năm kế hoạch bắt đầu. Tài liệu đó mang theo số tiền trợ cấp, và số tiền trợ cấp là đầu vào duy nhất mà bạn không thể lấy từ bất kỳ nguồn nào khác.
Điều bất lợi: việc từ chối thường là quyết định một lần mỗi năm kế hoạch, vì vậy đoán sai sẽ khiến bạn phải trả giá trong mười hai tháng. Hãy nhờ một nhà môi giới được cấp phép xác nhận quy tắc của năm hiện tại trước khi bạn ký.
ICHRA hoạt động như thế nào: một trình tự cố định và hai thời hạn kiểm soát nó
ICHRA hoạt động như thế nào sau khi người sử dụng lao động của bạn cam kết thực hiện nó? Theo một trình tự cố định, được kiểm soát bởi thời hạn thông báo 90 ngày và cửa sổ đăng ký 60 ngày.
- Người sử dụng lao động xác định các loại nhân viên và đặt ra từng khoản trợ cấp. Các nhóm khác nhau có thể được tài trợ khác nhau.
- Thông báo bằng văn bản được gửi đi ít nhất 90 ngày trước khi năm kế hoạch bắt đầu, theo yêu cầu thông báo của HealthCare.gov.
- Bạn đăng ký một kế hoạch thị trường cá nhân. Một ưu đãi mới kích hoạt kỳ đăng ký đặc biệt trong 60 ngày, vì vậy bạn không bị kẹt chờ đến kỳ đăng ký mở.
- Bạn gửi bằng chứng xác minh. Bằng chứng đăng ký, cộng với bằng chứng bạn đã thanh toán.
- Người sử dụng lao động hoàn trả cho bạn, miễn thuế.
Bước bốn là điều mà nhân viên đánh giá thấp. Việc xác minh được thực hiện định kỳ. Đó không phải là một biểu mẫu duy nhất khi đăng ký: mỗi kỳ hoàn trả, bạn xuất trình rằng chính sách vẫn còn hiệu lực và phí bảo hiểm đã được thanh toán. Bảo hiểm phải còn hiệu lực cho mỗi tháng bạn muốn được hoàn trả, vì vậy việc thanh toán bị đình chỉ vào tháng 3 có nghĩa là không hoàn trả cho tháng 3.
Và tiền chỉ là tiền hoàn trả. Bất cứ điều gì bạn không chi tiêu sẽ không được chuyển thành tiền mặt hoặc xuất hiện trong bảng lương của bạn.
Bài kiểm tra khả năng chi trả, không phải quy mô khoản trợ cấp của bạn, quyết định ưu đãi tốt hơn
Khả năng chi trả của ICHRA là một phép tính cụ thể, và con số trên thông báo của bạn vô nghĩa cho đến khi bạn thực hiện nó. Đối với các năm kế hoạch bắt đầu vào năm 2026, tỷ lệ đóng góp bắt buộc của IRS là 9,96% thu nhập hộ gia đình cho bảo hiểm chỉ dành cho một người. Con số 9,02% vẫn còn trôi nổi trong kết quả tìm kiếm là con số của năm 2025, và nó đã lỗi thời.
Điểm chuẩn là kế hoạch Bạc có chi phí thấp nhất cho một người trên Thị trường trong khu vực của bạn, không phải kế hoạch bạn thực sự mua.
Hãy làm một ví dụ giả định. Thu nhập hộ gia đình là 40.000 đô la. Nhân với 9,96% và bạn sẽ nhận được 3.984 đô la mỗi năm, khoảng 332 đô la mỗi tháng. Đó là giới hạn của bạn. Giả sử kế hoạch Bạc có chi phí thấp nhất cho một người trong mã ZIP của bạn có giá 600 đô la mỗi tháng.
Với khoản trợ cấp 500 đô la mỗi tháng, chi phí ròng của bạn là 100 đô la, thoải mái dưới giới hạn 332 đô la. Ưu đãi này đủ khả năng chi trả và bạn không có sẵn khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm. Với khoản trợ cấp 200 đô la, chi phí ròng của bạn là 400 đô la, vượt quá giới hạn. Ưu đãi này không đủ khả năng chi trả, và bạn có thể từ chối nó và yêu cầu khoản tín dụng thuế phí bảo hiểm thay thế. Cùng một kế hoạch chuẩn, kết quả ngược lại.
Cả hai yếu tố đầu vào đều mất nửa buổi chiều để thu thập: khoản trợ cấp từ thông báo 90 ngày, phí bảo hiểm chuẩn từ trình duyệt kế hoạch Thị trường cho mã ZIP của bạn.
Đây là điều mà hầu hết các trang sẽ không cho bạn biết: bài kiểm tra được thực hiện dựa trên một kế hoạch mà bạn có thể không bao giờ đăng ký, và thu nhập hộ gia đình có nghĩa là biện pháp thu nhập hộ gia đình của ACA, không phải thu nhập thực tế của bạn. Xác nhận tỷ lệ phần trăm của năm hiện tại trước khi bạn dựa vào phép tính của riêng mình.
Người sử dụng lao động của bạn có thể hợp pháp cấp cho đồng nghiệp của bạn một khoản trợ cấp lớn hơn
Các loại nhân viên ICHRA giải thích tại sao hai người làm công việc tương tự có thể nhận được các khoản trợ cấp rất khác nhau, một cách hợp pháp. Người sử dụng lao động có thể chia lực lượng lao động thành các nhóm được xác định và tài trợ cho mỗi nhóm khác nhau. Các loại được phép:
- Nhân viên toàn thời gian và bán thời gian, được xác định bởi tiêu chuẩn nhất quán của người sử dụng lao động.
- Nhân viên theo mùa, được tuyển dụng cho một phần hạn chế của năm.
- Nhân viên được bao phủ bởi thỏa ước lao động tập thể.
- Nhân viên vẫn đang trong thời gian chờ đợi các phúc lợi.
- Nhân viên nước ngoài làm việc ở nước ngoài, không có thu nhập từ nguồn Hoa Kỳ.
- Nhân viên hưởng lương và nhân viên không hưởng lương hoặc theo giờ.
- Nhân viên trong cùng khu vực tính phí bảo hiểm, có nghĩa là địa điểm làm việc.
- Nhân viên tạm thời được gửi đến một tổ chức khác bởi một công ty nhân sự.
- Bất kỳ sự kết hợp nào ở trên.
Trong một loại nhất định, ưu đãi phải có các điều khoản giống nhau, mặc dù số tiền có thể thay đổi theo độ tuổi với tỷ lệ tối đa 3:1 giữa nhân viên lớn tuổi nhất và trẻ nhất, và theo số người phụ thuộc.
Số lượng nhân viên tối thiểu chỉ áp dụng trong một trường hợp: khi người sử dụng lao động cung cấp kế hoạch nhóm truyền thống cho một số loại và cung cấp trợ cấp cho các loại khác. Trong trường hợp đó, mức sàn là 10 nhân viên đối với người sử dụng lao động có dưới 100 nhân viên, 10% lực lượng lao động đối với 100 đến 200 người và 20 nhân viên đối với trên 200 người. Một loại được cấp trợ cấp nói chung không thể được cấp kế hoạch nhóm. Đó là một hoặc cái kia. Yêu cầu nhà môi giới của bạn xác minh cả hai điểm dựa trên quy định hiện hành.
Điều kiện nhận trợ cấp là hai danh sách kiểm tra: một cho người sử dụng lao động, một cho bạn
Các yêu cầu đủ điều kiện ICHRA được chia thành hai phần rõ ràng. Về phía người sử dụng lao động, bất kỳ quy mô công ty nào cũng đủ điều kiện, nhưng phải có ít nhất một nhân viên không phải là chủ sở hữu tự kinh doanh hoặc vợ/chồng của chủ sở hữu, đó là lý do tại sao những người tự kinh doanh không thể tự thiết lập một thỏa thuận.
Về phía bạn, bạn phải đăng ký bảo hiểm y tế cá nhân được mua trên hoặc ngoài Thị trường, hoặc Medicare Phần A, B hoặc C, cho mỗi tháng bạn muốn được hoàn trả. Các kế hoạch ngắn hạn không đủ điều kiện. Bảo hiểm chỉ nha khoa hoặc chỉ nhãn khoa cũng vậy.
Quy tắc mà mọi người bỏ lỡ: phí bảo hiểm của vợ/chồng hoặc con cái chỉ có thể được hoàn trả nếu thành viên gia đình đó cũng đăng ký trong kế hoạch thị trường cá nhân, không thuộc nhóm của riêng họ. Việc được liệt kê trong chính sách hộ gia đình của người khác không tự động chuyển giao quyền đủ điều kiện.
Nếu khoản trợ cấp không đủ cho cả gia đình bạn, hãy kiểm tra trước xem con bạn có đủ điều kiện nhận bảo hiểm CHIP hay không, và liệu thu nhập hộ gia đình của bạn có đủ điều kiện tham gia Medicaid hay không, bao gồm cả các chương trình miễn trừ Medicaid, thay vì chi trả mọi thứ từ một khoản trợ cấp cố định.
Câu hỏi thường gặp
Tôi có thể tiếp tục đóng góp vào HSA nếu tôi có ICHRA không?
Đôi khi. Đóng góp HSA yêu cầu một kế hoạch có mức khấu trừ cao đủ điều kiện, và việc thỏa thuận có bảo lưu điều đó hay không phụ thuộc vào cách người sử dụng lao động thiết kế nó. Khoản trợ cấp chỉ giới hạn cho phí bảo hiểm hoạt động khác với khoản trợ cấp cũng hoàn trả chi phí y tế chung. Vì câu trả lời phụ thuộc vào các tài liệu kế hoạch chứ không phải một quy tắc chung, hãy yêu cầu thiết kế bằng văn bản và xác nhận với cố vấn thuế trước khi bạn đóng góp.
Khoản trợ cấp có bị đánh thuế không?
Không. Khoản hoàn trả được thanh toán miễn thuế và không xuất hiện dưới dạng tiền lương, miễn là bạn chứng minh đầy đủ và có bảo hiểm cá nhân đủ điều kiện cho mỗi tháng yêu cầu. Đó là lợi thế thuế trung tâm: không giống như tăng lương cùng số tiền, khoản tiền đó không bị đánh thuế trên đường đến với bạn. Bỏ qua bước xác minh và việc xử lý thuận lợi chính là điều sẽ bị đặt câu hỏi.
Khoản trợ cấp có đi cùng tôi nếu tôi nghỉ việc hoặc bị sa thải không?
Thông thường là không. Việc hoàn trả gắn liền với việc làm của bạn, vì vậy nó thường dừng lại khi công việc kết thúc, trong khi chính sách bạn đã mua vẫn thuộc về bạn và toàn bộ phí bảo hiểm trở thành trách nhiệm của bạn. Việc mất trợ cấp từ nơi làm việc có thể mở ra một kỳ đăng ký đặc biệt trên Thị trường, đó cũng là cơ hội để bạn đăng ký tín dụng thuế phí bảo hiểm. Yêu cầu ngày kết thúc và bất kỳ quyền tiếp tục nào bằng văn bản.
Khoản trợ cấp có đáp ứng yêu cầu bắt buộc của người sử dụng lao động ACA đối với các công ty lớn không?
Đôi khi. Đối với người sử dụng lao động có từ 50 nhân viên tương đương toàn thời gian trở lên, ưu đãi chỉ được tính nếu nó vượt qua bài kiểm tra khả năng chi trả giống như bạn tự thực hiện, được đo lường với phí bảo hiểm Bạc chuẩn. Rủi ro phạt thuộc về người sử dụng lao động, vì vậy các công ty lớn nên có cố vấn phúc lợi xác minh phép tính cho lực lượng lao động thực tế của họ thay vì giả định ưu đãi được chấp nhận.
QSEHRA có giống nhau không?
Không. Thỏa thuận hoàn trả y tế dành cho người sử dụng lao động nhỏ đủ điều kiện là một chương trình riêng biệt, cũ hơn: khoản trợ cấp của nó bị giới hạn bởi giới hạn liên bang hàng năm, và chỉ những người sử dụng lao động có dưới 50 nhân viên mới có thể cung cấp. Thỏa thuận được mô tả trên trang này không có giới hạn liên bang và không giới hạn quy mô người sử dụng lao động. Việc so sánh đầy đủ xứng đáng có một trang riêng.
Điểm mấu chốt: thực hiện phép tính trước khi bạn chấp nhận hoặc từ chối
Ba con số sẽ quyết định điều này: khoản trợ cấp trong thông báo 90 ngày của bạn, phí bảo hiểm Bạc thấp nhất cho một người cho mã ZIP của bạn và 9,96% thu nhập hộ gia đình năm 2026 của bạn. Nếu phí bảo hiểm ròng của bạn sau khoản trợ cấp dưới con số thứ ba đó, ưu đãi ICHRA là hợp lý và cánh cửa trợ cấp sẽ đóng lại.
Quyết định và ghi lại trước khi bạn đăng ký kế hoạch Thị trường, không bao giờ là sau đó. Yêu cầu thông báo bằng văn bản nếu nó chưa bao giờ được gửi, định giá kế hoạch Bạc chuẩn và nhờ một nhà môi giới được cấp phép hoặc cố vấn phúc lợi xác nhận kết quả khả năng chi trả của bạn. Giữa các cuộc hẹn, một ứng dụng đồng hành sức khỏe như August AI có thể giúp bạn theo dõi chi phí y tế và các câu hỏi bạn muốn hỏi, như một phụ trợ để tổ chức thông tin của riêng bạn chứ không phải là lời khuyên về bảo hiểm, thuế hoặc pháp lý.
Trang này cung cấp thông tin chung về các quy tắc bảo hiểm y tế, không phải là lời khuyên về thuế, pháp lý hoặc bảo hiểm. Số tiền trợ cấp, tỷ lệ khả năng chi trả và phí bảo hiểm chuẩn thay đổi hàng năm, vì vậy hãy xác minh các số liệu hiện tại trước khi hành động dựa trên chúng.
Tuyên bố miễn trừ trách nhiệm: Bài viết này chỉ nhằm mục đích cung cấp thông tin và không cấu thành lời khuyên y tế. Luôn tham khảo ý kiến của nhà cung cấp dịch vụ chăm sóc sức khỏe có trình độ để đưa ra các quyết định chẩn đoán và điều trị. Nếu bạn đang gặp trường hợp cấp cứu y tế, hãy gọi 911 hoặc đến phòng cấp cứu gần nhất ngay lập tức.
