Füüsilisest isikust ettevõtjate tervisekindlustus toimub ACA turuplatsi kaudu, kui teil pole töötajaid, ja teie premiajamiskrediit määratakse kindlaks eeldatava netokasumi järgi kindlustusaasta eest, mitte eelmise aasta deklaratsiooni järgi. 2026. aasta kindlustuse eest lõpevad krediidid üle 62 600 dollari üksiktaotleja kohta ja 128 600 dollari neljaliikmelise pere kohta.

Lühidalt: Peamised järeldused

  • Turuplats on freelancerite tervisekindlustuse vaikimisi tee, mitte viimane abinõu, ja 1099 lepingulised töötajad, kellele maksate, ei muuda teid tööandjaks.
  • Teie premiajamiskrediit on ettemakse teie tegeliku netokasumi eest, mis täpsustatakse deklaratsiooni esitamisel.
  • 2026. aasta kindlustuse eest on ülemäärane ettemakstud krediit täielikult tagastatav. Vanad tagasimaksepiirangud on kadunud.
  • Füüsilisest isikust ettevõtjate tervisekindlustuse mahaarvamine on piiratud teie netotuluga füüsilisest isikust ettevõtjana ning seda ei saa taotleda mis tahes kuu eest, mil teie abikaasa tööandjast sõltuv plaan oli teile kättesaadav.
  • See mahaarvamine vähendab ainult tulumaksu. See ei vähenda kunagi füüsilisest isikust ettevõtjana makstavat maksu.

Tervisekindlustus füüsilisest isikust ettevõtjatele: liigutage nelja kindlustuse tee järjekorras

Füüsilisest isikust ettevõtjate tervisekindlustus jaguneb neljaks teeks ja te peaksite neid kontrollima järjekorras: kõigepealt abikaasa tööandjast sõltuv plaan, seejärel Medicaid või CHIP, kui pere sissetulek on madal, seejärel subsideeritud turuplatsi Silver plaan ja lõpuks subsideerimata Bronze plaan koos HSA-ga, kui teenite üle premiajamiskrediidi piirmäära. Kõigi nelja korraga võrdlemine raiskab aega.

Kõigepealt lahendage abikõlblikkus, sest enamik inimesi saab sellest valesti aru viisil, mis maksab neile kuid. Kui töötate enda heaks ja teil pole töötajaid, ostate üksikisikuna läbi ACA turuplatsi, mida CMS kinnitab olevat avatud füüsilisest isikust ettevõtjatele ilma töötajateta. Teie poolt 1099 vormil tasustatavad sõltumatud lepingulised töötajad ei ole teie töötajad. Kolme vabakutselise toimetaja palkamine ei tee teist tööandjat, ei nõua SHOP-i ja ei muuda teie üksikisiku abikõlblikkust.

Seejärel töötage järjekorda. Abikaasa tööandja plaan võidab tavaliselt kogukulu osas, kui perepakett on tööandja kindlustuse testi alusel taskukohane, ja kui see on taskukohane, olete nagunii krediidist ilma jäetud. Medicaid ja CHIP tulevad järgmisena, kui pere sissetulek on piisavalt madal teie osariigi piirmäära jaoks, mis on kõrgem osariikides, mis on laiendanud Medicaidit. Kui satute nende vahele, on Silver plaan ainus tase, mis pakub kulude jagamise vähendusi, seega Silver plaan subsideeritud hinnaga on tavaliselt aasta tegelikult kulutatud summa osas parem kui odavam Bronze plaan.

Ainult siis, kui olete krediidi piirmäära ületanud, siis ostke Bronze, katastroofi- või lühiajalist kindlustust ainult hinna alusel. Enne ühegi premia ühiku võrdlemist avage ravimite vormel ja teenuseosutajate võrgustik. Plaan, mis välistab teie retsepti väljakirjutaja või keeldub katmast kas kindlustus katab GLP-1 ravimeid nagu Ozempic, ei ole odav. See on ebapiisav.

Teie premiajamiskrediit on ettemakse selle aasta tulule, mitte allahindlus eelmise aasta omale

ACA turuplatsi toetused füüsilisest isikust ettevõtjatest kindlustatutele ei ole fikseeritud allahindlus. Need on ettemakse, mis arvutatakse teie kindlustusaasta jaoks eeldatava tulu põhjal ja seejärel tasaarvestatakse tegelikult teenitud tuluga, mistõttu HealthCare.gov põhineb säästud eeldataval netotulul, mitte teie viimasel esitatud deklaratsioonil.

Kaks asja muutsid 2026. aasta panuseid. Esiteks, kindlustatavad, kes võtavad rohkem ettemakstud krediiti, kui nad tegelikult kvalifitseeruvad, maksavad kogu ülejäägi tagasi maksude esitamisel, kuna KFF märgib, et tagasimaksepiirangud on eemaldatud. Teiseks, täiustatud krediidid, mis tühistasid 400% vaesusest piiri, pidid lõppema 2025. aasta lõpus. Ilma kongressi pikendamata tähendab tulu üks dollar üle 62 600 dollari (üksik) või 128 600 dollari (neljaliikmeline pere) null krediiti 2026. aasta kindlustuse eest, ja KFF hindab, et subsideeritud kindlustatute ettemakstud preemiate keskmine summa on 2026. aastal 114% kõrgem kui 2025. aastal.

Ja ei, füüsilisest isikust ettevõtjate tervisekindlustuse mahaarvamine seda ei leevenda. See vähendab tulumaksu. See jätab füüsilisest isikust ettevõtjana makstava maksu puutumata.

Arv, mis otsustab kõik, on teie eeldatav netokasum

Freelancerite tervisekindlustuse otsused sõltuvad ühest arvust, mille peate ise välja tootma, ja enamik inimesi toodab seda halvasti: eeldatav netokasum kindlustusaasta eest. Turuplats küsib netokasumit, mitte brutosissetulekut arvetest, ja nende kahe numbri vahe on koht, kus sünnib tagasimakse šokk. Siin on meetod, mida saate kümne minutiga teha:

  • Arvutage kokku viimased kaksteist kuud. Liitke kokku 1099 vormid ja graafiku C brutosissetulekud, seejärel lahutage ärikulud, et saada netokasum.
  • Reguleerige muudatusi, mida saate juba nimetada. Märtsis lõppev leping, juunis algav leping, planeeritud tasustamata puhkus. Eelmise aasta sirgjoonestamine on kõige tavalisem viga.
  • Ümardage ülespoole, mitte allapoole. Kuna ülemäärane ettemakstud krediit on nüüd täielikult tagastatav, maksab tulu ülehindamine teile veidi kõrgemat igakuist preemiat, samas kui alahindamine maksab teile aprillis ühekordse summa.
  • Teavitage muudatustest, kui need juhtuvad. Turuplatsi aasta keskel uuendamine täpsustab ettemakstud krediidi siis, mitte esitamisel. Kontrollige praegust teavitusakent aadressil HealthCare.gov.

Pidage igakuist netokasumi logi ja salvestage kasutatud tööleht. Tasaarvestamisel on kaitstav arv parem kui meelde jäetud arv.

Mahaarvamine ei saa ületada teie netokasumit ja see ei puuduta kunagi füüsilisest isikust ettevõtjana makstavat maksu

Füüsilisest isikust ettevõtjate tervisekindlustuse mahaarvamine taotletakse vormil 7206 ja viiakse graafikule 1, rida 17, kui üle-liini-reguleerimine vastavalt IRC jaotisele 162 (l). See ei kuulu graafikule C. See katab 100% teie, teie abikaasa ja teie ülalpeetavate meditsiini-, hambaravi-, nägemis- ja kvalifitseeritud pikaajalise hoolduse preemiatest, vastavalt IRSi väljaandele 502.

Kaks piirangut teevad enamiku kahju. Mahaarvamine ei saa ületada teie netotulu füüsilisest isikust ettevõtjana: maksate 8 000 dollarit preemiatest 5 000 dollari netokasumi vastu ja teete mahaarvamise 5 000 dollarit, mitte 8 000 dollarit, ilma ülejäänud edasikandeta. Ja see ei ole lubatud mis tahes kuu eest, mil teie või teie abikaasa olite tööandja subsideeritud plaani jaoks abikõlblik, isegi kui te selle keeldusite. See on kuu-põhine test. Abikaasa, kes alustab tööd eeliste saamisega septembris, tapab vaikselt neli kuud teie mahaarvamist.

Kuna mahaarvamine asub üle-liini, mitte graafikul SE, teie füüsilisest isikust ettevõtjana makstav maksusumma ei liigu üldse.

Mahaarvamise taotlemine muudab teie toetust, mis muudab mahaarvamist

Siin on see, mida enamik lehti teile ei ütle: need kaks maksukomponenti on ringikujulised. Mahaarvamine vähendab teie modifitseeritud brutotulu. Madalam MAGI suurendab teie premiajamiskrediiti. Suurem krediit tähendab, et maksite isiklikult vähem preemiat, mis vähendab teie poolt mahaarvatavat summat. Iga arv on teineteise sisend.

Üks reegel lahendab enamiku segadustest. Saate maha arvata ainult tegelikult makstud preemiad, nii et lahutage enne vormi 7206 täitmist rakendatud ettemakstud premiajamiskrediit. See tähendab, et järjestus on oluline: tasaarvestage krediit kõigepealt vormil 8962, seejärel lõpetage vorm 7206, mitte kunagi vastupidi. IRS lubab interaktsiooni jaoks nii iteratiivset kui ka lihtsustatud meetodit ja enamik maksutarkvara töötab ühte automaatselt, ilma et teile öeldakse, mida.

Lõpetage selle tegemine käsitsi, kui olete krediidi piirangu lähedal. Mõne tuhande dollari ulatuses 400% piirist võib tagasihoidlik muudatus mahaarvamises tuua tuhandeid krediite ja see on töö CPA või registreeritud agendi jaoks.

Toetuse piirist kõrgemal, Bronze koos HSA-ga on tavaliselt parem matemaatika

HSA füüsilisest isikust ettevõtjatele, kes asuvad krediidi piirangu kohal, on üks usaldusväärne viis tagasi saada osa sellest, mida piirang võttis. 2026. aastaks IRS Revenue Procedure 2025-19 määrab HSA sissemaksed 4 400 dollarile ühele isikule ja 8 750 dollarile perele, kusjuures kvalifitseeruvad kõrge omavastutusega plaanid vajavad minimaalset omavastutust 1 700 dollarit ühele isikule või 3 400 dollarit perele ja omavastutusmaksimaalselt mitte üle 8 500 dollari või 17 000 dollari.

Ärge eeldage, et teie Bronze plaan kvalifitseerub. 2026. aasta ACA omavastutusmaksimum ulatub üksikisiku kohta kuni 10 600 dollarini ja pere kohta 21 200 dollarini, mis on palju kõrgem kui HDHP lagi, seega on Bronze plaan HSA-kõlblik ainult siis, kui selle enda omavastutus ja omavastutusmaksimaalne jäävad tulumenetlusprotseduuri piiride sisse ja turuplatsi plaani üksikasjade leht märgib selle HSA-kõlblikuks. Kontrollige mõlemat numbrit, seejärel kontrollige märget.

HSA sissemaksed on samuti üle-liini, seega vähendavad need sama MAGI-d, mis juhib teie krediiti, mis on oluline, kui olete piirist veidi üle. Enne Bronze'i kohustuse võtmist mõistke kuidas omavastutus ja kaasrahastus arvet jagavad, sest Bronze ostjad alahindavad pidevalt kulude jagamist.

Jätke need kuupäevad vahele ja olete kindlustamata jaanuari lõpuni

Iga selles juhendis olev arv on 2026. aasta plaaniaasta number ja 2026. aasta katvuse avatud registreerimine algas enamikus osariikides 1. novembril 2025. Piiridollari, HSA piirmäärad ja omavastutusmaksimaalsed piirid lähtestatakse igal aastal, seega kui otsite järgmise plaaniaasta jaoks, kinnitage praegused numbrid ja oma osariigi täpsed tähtajad aadressil HealthCare.gov või oma osariigi börsil enne registreerumist.

Selle akna väljaspool vajate abikõlblikkusüritust. Tööandjast sõltuva või COBRA kindlustuse kaotus annab teile erilise registreerimisperioodi 60 päeva enne või pärast kaotust ja Medicaidist või CHIP-ist loobumine annab pikema 90-päevase akna. Säilitatava kindlustuse loobumine ei ole abikõlblikkusüritus ja ei ava midagi.

Lukk ei ole tasuta. Maksate tavakülaliste, laborite ja tavaliste retseptide ilma kindlustuseta maksumuse eest täishinda ja te kaotate omavastutusmaksimaalse piirangu, mis piirab halba haiglakuud. Kui plaanide vahel olles tekib midagi väiksemat, ühendab Augusti 39-dollariline veebipõhine erakorralise meditsiini visiit teid USA-s litsentseeritud arstiga, kes hindab teie sümptomeid ja otsustab, kas retsept on sobiv. See ei suuda lahendada hädaolukordi, laboratoorseid uuringuid, pildistamist ega krooniliste haiguste pidevat juhtimist.

Korduma kippuvad küsimused

Mis siis, kui minu ettevõte sellel aastal kahjumit kandis, kas ma saan siiski oma tervisekindlustuse preemiaid maha arvata?

Ei. Ilma netotuluta füüsilisest isikust ettevõtjana ei ole jaotise 162 (l) mahaarvamist ning kasumlikuks aastaks ei kanta midagi edasi. Teie tagavaralahendus on graafik A: preemiaid saab taotleda punktina kirjetena meditsiinikuludena, kuid ainult siis, kui kirjeldate ja ainult brutotulu piirmäära kohal, mis tähendab, et enamik inimesi kahjumiaastaga ei saa mingit maksusoodustust.

Kas ma vajan LLC-d või S-korporatsiooni, et taotleda füüsilisest isikust ettevõtjate tervisekindlustuse mahaarvamist?

Ei. Üksikomanikud ja ühe liikmega LLC-d, kes esitavad graafikut C, kvalifitseeruvad otse ja ettevõtte muudatus ei too selle konkreetse mahaarvamise osas midagi kasu. Partnerid ja S-korporatsiooni aktsionär-töötajad, kes omavad üle 2%, järgivad erinevaid marsruute, kus preemiaid teatatakse K-1 või W-2 palga kaudu enne mahaarvamise tegemist. Küsige CPA-lt enne maksude eesmärgil ümberkorraldamist.

Kas ma saan vahele jätta ettemakstud premiajamiskrediidi ja kogu selle maksude esitamisel saada?

Jah. Saate valida, et te ei võta ettemakstud summasid, maksate igakuiselt täispriuume ja taotlete kogu krediidi vormil 8962, kui esitate deklaratsiooni. See kõrvaldab täielikult tagasimakse riski, mis on nüüd atraktiivne, kuna ülemäärane ettemakstud krediit tuleb täielikult tagastada. Kompromiss on rahavoog: te rahastate ise kaksteist kuud subsideerimata preemiat.

Kas tervishoiu jagamise ministeerium on odavam alternatiiv turuplatsi plaanile?

Tavaliselt mitte. Jagamismüüniste ministeerium ei ole füüsilisest isikust ettevõtjate liikmete jaoks reguleeritud tervisekindlustus, seega puudub lepinguline garantii, et mis tahes nõue rahuldatakse, eelnevalt eksisteerivate tingimuste kohustuslikku katmist pole ja omavastutusmaksimum puudub. Makseid ei käsitleta üldjuhul kindlustuspreemiatena, seega tõenäoliselt mahaarvamine ei kehti. Kinnitage maksuspetsialistiga enne selle eeldamist.

Kas ma saan raha tagasi, kui ma teenin vähem kui oma avalduses hindasin?

Jah. Tasaarvestamine töötab mõlemas suunas. Kui teie tegelik netokasum oli teie hinnangust madalam, krediteerib vorm 8962 teile erinevuse, kas vähendades teie maksuarvet või suurendades teie tagasimakset. See on täpselt põhjus, miks veidi kõrge hinnangu andmine on odavam viga: ülehindamine isereguleerub esitamisel, samas kui alahindamine loob arve.

Põhijooneks füüsilisest isikust ettevõtjatest kindlustatutele

  1. Kinnitage, et olete füüsilisest isikust ettevõtja ilma töötajateta. Lepingulised töötajad ei loe.
  2. Hinnake netokasumit kindlustusaasta eest, kasutades viimast sissetulekut pluss teadaolevad muudatused.
  3. Liikuge neljal teel järjestikku: abikaasa plaan, Medicaid või CHIP, subsideeritud Silver, seejärel Bronze koos HSA-ga.
  4. Registreeruge avatud registreerimise või eriregistreerimisperioodi jooksul.
  5. Taotlege füüsilisest isikust ettevõtjate tervisekindlustuse mahaarvamist vormil 7206 pärast vormi 8962 tasaarvestamist.

Kaks numbrit peaksid juhtima kõiki ülaltoodud otsuseid: 2026. aasta piir 62 600 dollarit üksikutele ja 128 600 dollarit neljaliikmelisele perele ning asjaolu, et ülemäärane ettemakstud krediit on nüüd täielikult tagastatav. Kasutage litsentseeritud tervisekindlustusmaaklerit plaani valimiseks, kus nende turuteadmised on väärtuslikumad kui mis tahes võrdlustööriist, ning CPA või registreeritud agent jaotise 162 (l), vormi 7206 ja vormi 8962 matemaatika jaoks.

Kohtumiste vahel aitab tervisekaaslase rakendus nagu August AI teil pidada lihtsakeelseid märkmeid sümptomite ja küsimuste kohta, et visiidid oleksid lühemad ja kasulikumad. See on hoolduse täiendus, mitte asendaja, ja see ei tee kliinilisi või kindlustusalaseid otsuseid.

Vastutusest loobumine: See artikkel on mõeldud ainult informatiivsetel eesmärkidel ja ei kujuta endast meditsiinilist nõuannet. Diagnoosi ja raviotsuste tegemiseks konsulteerige alati kvalifitseeritud tervishoiuteenuse osutajaga. Kui teil on meditsiiniline hädaolukord, helistage 911 või pöörduge viivitamatult lähimasse erakorralise meditsiini osakonda.