ICHRA, किंवा इंडिव्हिज्युअल कव्हरेज HRA, ही एक नियोक्ताची भत्ता योजना आहे जी तुम्ही स्वतः खरेदी केलेल्या आरोग्य विम्यासाठी तुम्हाला करमुक्त परतावा देते. तुमच्या कंपनीने दरवर्षी ठराविक रक्कम निश्चित केली जाते. तथापि, ही योजना स्वीकारल्यास, तुम्ही ACA प्रीमियम टॅक्स क्रेडिटसाठी अपात्र ठरता. म्हणून, होय म्हणण्यापूर्वी ९.९६% परवडणाऱ्या चाचणीचे मूल्यांकन करा.
थोडक्यात: मुख्य मुद्दे
- तुमचे नियोक्ता एक भत्ता योजना निधी पुरवते. तुम्ही वैयक्तिक बाजारपेठेतील पॉलिसी खरेदी करता आणि ती तुमची असते.
- हा भत्ता स्वीकारल्यास, तुमच्या कुटुंबाला ज्या महिन्यांसाठी हा भत्ता लागू आहे, त्यासाठी ACA प्रीमियम टॅक्स क्रेडिट मिळणार नाही.
- २०२६ साठी परवडणाऱ्या चाचणीची मर्यादा तुमच्या क्षेत्रातील सर्वात स्वस्त सिल्व्हर योजनेच्या (फक्त स्वतःसाठी) वार्षिक कौटुंबिक उत्पन्नाच्या ९.९६% आहे.
- सबसिडी (अनुदान) कायम ठेवण्यासाठी, लेखी स्वरूपात ऑफ-आउट (बाहेर पडण्याचा) पर्याय निवडा आणि नोंदणी करण्यापूर्वी ही ऑफर परवडणारी नसल्याचे दस्तऐवजीकरण करा.
- परतावा मिळवण्यासाठी, कव्हरेज सक्रिय असणे आणि प्रत्येक सायकलसाठी भरल्याचा पुरावा सादर करणे आवश्यक आहे. न वापरलेला भत्ता कधीही रोखीत रूपांतरित होत नाही.
ICHRA ही एक करमुक्त भत्ता योजना आहे, तुमच्या कंपनीने खरेदी केलेली आरोग्य योजना नाही
तर ICHRA म्हणजे काय? इंडिव्हिज्युअल कव्हरेज हेल्थ रिइंबर्समेंट अरेंजमेंट (ICHRA) कंपन्यांना (कोणत्याही आकाराच्या) कर्मचाऱ्यांना वैयक्तिक-बाजारपेठेतील प्रीमियमसह पात्र वैद्यकीय खर्चांसाठी करमुक्त परतावा देण्यास परवानगी देते, पारंपरिक गट आरोग्य योजनेऐवजी. तुम्ही योजना निवडता, पॉलिसी तुमची असते आणि तुमचा नियोक्ता त्याने ठरवलेल्या भत्त्यापर्यंत तुम्हाला पैसे परत करतो. तुमच्या वतीने काहीही खरेदी केले जात नाही.
दोन नावे, एकच कार्यक्रम. ३ सप्टेंबर २०२६ पासून, फेडरल नियामकांनी याला CHOICE Arrangement असे नवीन नाव दिले आहे, जे Custom Health Option and Individual Care Expense याचे संक्षिप्त रूप आहे. नियम बदललेले नाहीत, त्यामुळे तुमच्या कंपनीचे कागदपत्र आणि HealthCare.gov नवीन नाव वापरू शकतात, जरी सर्व शोध परिणाम अजूनही जुने संक्षिप्त रूप दर्शवतात.
यासाठी कोणतीही फेडरल किमान किंवा कमाल रक्कम नाही. कंपनी प्रत्येक योजनेच्या वर्षासाठी ती ठरवते, म्हणूनच तुमच्या सूचनेतील क्रमांक स्वतःहून फार काही सांगत नाही.
जर हे सर्व अपरिचित वाटत असेल, तर ते असामान्य आहे. १० किंवा अधिक कर्मचारी असलेल्या कंपन्यांपैकी केवळ ४% ते ९% कंपन्या ही योजना देतात, आणि Peterson-KFF Health System Tracker नुसार, वैयक्तिक कव्हरेज आणि पात्र लहान नियोक्ता HRAs (QSEHRA) ची एकत्रित नोंदणी अंदाजे ५००,००० ते १ दशलक्ष लोकांपर्यंत आहे.
सबसिडीचा सापळा: भत्ता स्वीकारल्यास तुमचा ACA टॅक्स क्रेडिट रद्द होऊ शकतो
इंडिव्हिज्युअल कव्हरेज HRA म्हणजे ACA सबसिडीच्या वरचे अतिरिक्त पैसे नाहीत. हे 'एकतर हे किंवा ते' आहे. ऑफर स्वीकारल्याने, ज्या महिन्यांसाठी भत्ता लागू आहे, त्या सर्व महिन्यांसाठी तुमचे कुटुंब प्रीमियम टॅक्स क्रेडिटसाठी अपात्र ठरते, आणि जर तुम्ही तरीही ऑफर स्वीकारली तरीही, ऑफर फेडरल परवडणाऱ्या चाचणीत अपयशी ठरली तरीही हे लागू होते.
मार्केटप्लेस सबसिडी कायम ठेवण्यासाठी, तुम्हाला नोंदणी करण्यापूर्वी दोन गोष्टी कराव्या लागतील: औपचारिकपणे योजनेतून बाहेर पडा आणि ऑफर परवडणारी नाही असे दस्तऐवजीकरण करा. येथे क्रमवारी सर्वात महत्त्वाची आहे.
तुमची प्रत्यक्ष निर्णय विंडो म्हणजे कंपनीची लेखी सूचना, जी योजना वर्ष सुरू होण्याच्या किमान ९० दिवस आधी पोहोचली पाहिजे. त्या दस्तऐवजात भत्त्याची रक्कम नमूद केलेली असते आणि ती रक्कम एक अशी माहिती आहे जी तुम्हाला इतर कोठूनही मिळू शकत नाही.
पेच असा आहे: सामान्यतः, योजनेच्या वर्षातून एकदाच बाहेर पडण्याचा (opt-out) निर्णय घेता येतो, त्यामुळे चुकीचा अंदाज लावल्यास तुम्हाला बारा महिने नुकसान सोसावे लागते. साइन करण्यापूर्वी सध्याच्या वर्षाच्या नियमाची पुष्टी करण्यासाठी परवानाधारक ब्रोकरशी संपर्क साधा.
ICHRA कसे कार्य करते: एक निश्चित क्रम आणि त्याला नियंत्रित करणाऱ्या दोन अंतिम मुदती
तुमची कंपनी ICHRA ला वचनबद्ध झाल्यानंतर ते कसे कार्य करते? ९० दिवसांची सूचना अंतिम मुदत आणि ६० दिवसांची नोंदणी विंडो नियंत्रित करते.
- कंपनी कर्मचारी वर्ग परिभाषित करते आणि प्रत्येक भत्त्याची रक्कम ठरवते. वेगवेगळ्या गटांना वेगवेगळ्या प्रकारे निधी दिला जाऊ शकतो.
- योजनेचे वर्ष सुरू होण्याच्या किमान ९० दिवस आधी लेखी सूचना पाठवली जाते, HealthCare.gov च्या सूचना आवश्यकतेनुसार.
- तुम्ही वैयक्तिक-बाजारपेठेतील योजनेत नोंदणी करता. नवीन ऑफरमुळे ६० दिवसांचा विशेष नोंदणी कालावधी (special enrollment period) सुरू होतो, त्यामुळे तुम्हाला ओपन एनरोलमेंटची वाट पाहावी लागत नाही.
- तुम्ही पडताळणीसाठी कागदपत्रे सादर करता. नोंदणीचा पुरावा, तसेच भरल्याचा पुरावा.
- तुमचा नियोक्ता तुम्हाला करमुक्त परतावा देतो.
चौथा टप्पा कर्मचाऱ्यांकडून कमी लेखला जातो. पडताळणी (Substantiation) वारंवार करावी लागते. ही केवळ नोंदणीच्या वेळी एकच फॉर्म नाही: प्रत्येक परतावा चक्रात, तुम्हाला पॉलिसी अजूनही सक्रिय आहे आणि प्रीमियम खरोखर भरला गेला आहे हे दाखवावे लागते. ज्या महिन्यांसाठी परतावा हवा आहे, त्या प्रत्येक महिन्यासाठी कव्हरेज सक्रिय असणे आवश्यक आहे, त्यामुळे मार्चमध्ये पेमेंट चुकल्यास मार्चसाठी कोणताही परतावा मिळणार नाही.
आणि ही रक्कम केवळ परताव्यासाठी आहे. तुम्ही जे खर्च करत नाही ते रोखीत रूपांतरित होत नाही किंवा तुमच्या पगारात दिसत नाही.
भत्त्याच्या रकमेऐवजी परवडणाऱ्या चाचणीवर उत्तम डील अवलंबून असते
ICHRA परवडणारी क्षमता म्हणजे एक विशिष्ट गणितीय आकडेवारी आणि तुमच्या सूचनेतील आकृती अर्थहीन आहे जोपर्यंत तुम्ही तिची गणना करत नाही. २०२६ मध्ये सुरू होणाऱ्या योजना वर्षांसाठी, IRS आवश्यक योगदान टक्केवारी कौटुंबिक उत्पन्नाच्या ९.९६% आहे (फक्त स्वतःसाठी कव्हरेज). शोध परिणामांमध्ये फिरणारी ९.०२% आकृती २०२५ साठी होती आणि ती कालबाह्य झाली आहे.
मानक (benchmark) तुमच्या क्षेत्रातील सर्वात स्वस्त सिल्व्हर मार्केटप्लेस योजना (फक्त स्वतःसाठी) आहे, तुम्ही प्रत्यक्षात खरेदी केलेली योजना नाही.
एक काल्पनिक उदाहरण विचारात घ्या. कौटुंबिक उत्पन्न $४०,०००. ९.९६% ने गुणाकार केल्यास तुम्हाला वर्षाला $३,९८४ मिळतील, म्हणजेच अंदाजे $३३२ प्रति महिना. ही तुमची कमाल मर्यादा आहे. समजा तुमच्या झिप कोडमधील सर्वात स्वस्त सिल्व्हर योजना (फक्त स्वतःसाठी) महिन्याला $६०० आहे.
$५०० मासिक भत्त्यासह, तुमचा निव्वळ खर्च $१०० आहे, जो $३३२ च्या मर्यादेपेक्षा खूप कमी आहे. ही ऑफर परवडणारी आहे आणि तुम्हाला प्रीमियम टॅक्स क्रेडिट उपलब्ध नाही. $२०० भत्त्यासह, तुमचा निव्वळ खर्च $४०० आहे, जो मर्यादेपेक्षा जास्त आहे. ही ऑफर परवडणारी नाही, आणि तुम्ही त्यास नकार देऊ शकता आणि त्याऐवजी प्रीमियम टॅक्स क्रेडिटचा दावा करू शकता. समान मानक योजना, पण विरुद्ध उत्तर.
दोन्ही इनपुट गोळा करण्यासाठी एक दुपार पुरेशी आहे: ९० दिवसांच्या सूचनेतून मिळणारा भत्ता आणि तुमच्या झिप कोडसाठी मार्केटप्लेस योजना ब्राउझरमधून मिळणारा मानक प्रीमियम.
येथे काय आहे जे बहुतेक लेख सांगणार नाहीत: ही चाचणी अशा योजनेवर आधारित आहे जी तुम्ही कदाचित कधीही निवडणार नाही, आणि कौटुंबिक उत्पन्न म्हणजे ACA कौटुंबिक उत्पन्नाचे मापन, तुमचे टेक-होम पे नाही. तुमच्या स्वतःच्या गणनेवर अवलंबून राहण्यापूर्वी चालू वर्षाची टक्केवारी तपासा.
तुमचा नियोक्ता कायदेशीररित्या तुमच्या सहकाऱ्याला मोठा भत्ता देऊ शकतो
ICHRA कर्मचारी वर्ग हे स्पष्ट करतात की समान काम करणारे दोन लोक कायदेशीररित्या खूप भिन्न भत्ते कसे मिळवू शकतात. कंपन्या कर्मचाऱ्यांचे गट पाडू शकतात आणि प्रत्येकाला वेगवेगळ्या प्रकारे निधी देऊ शकतात. स्वीकारलेले वर्ग खालीलप्रमाणे आहेत:
- पूर्ण-वेळ आणि अर्ध-वेळ कर्मचारी, कंपनीच्या सातत्यपूर्ण मानकांनुसार परिभाषित.
- हंगामी कर्मचारी, वर्षाच्या मर्यादित भागासाठी नियुक्त केलेले.
- सामूहिक सौदेबाजी करार (collective bargaining agreement) अंतर्गत असलेले कर्मचारी.
- कर्मचारी अजूनही लाभांसाठी प्रतिक्षा कालावधीत (waiting period) असलेले.
- परदेशात काम करणारे परदेशी कर्मचारी, ज्यांचे उत्पन्न अमेरिकेतून नाही.
- पगारदार कर्मचारी आणि बिगर-पगारदार किंवा ताशी वेतन घेणारे कर्मचारी.
- एकाच विमा रेटिंग क्षेत्रात असलेले कर्मचारी, म्हणजे कामाचे ठिकाण.
- स्टाफिंग फर्मद्वारे दुसऱ्या कंपनीत नियुक्त केलेले तात्पुरते कर्मचारी.
- वरीलपैकी कोणतेही संयोजन.
एका वर्गात, ऑफर समान अटींवर असणे आवश्यक आहे, जरी सर्वात वृद्ध आणि सर्वात तरुण कर्मचाऱ्यांमध्ये कमाल ३:१ गुणोत्तरानुसार वय आणि अवलंबितांच्या संख्येनुसार रक्कम बदलू शकते.
किमान वर्गाचा आकार फक्त एका परिस्थितीत लागू होतो: जेव्हा कंपनी काही वर्गांना पारंपरिक गट योजना आणि इतरांना भत्ता देते. अशा परिस्थितीत, १०० पेक्षा कमी कामगार असलेल्या कंपन्यांसाठी किमान १० कर्मचारी, १०० ते २०० कर्मचाऱ्यांसाठी २०% कार्यबल आणि २०० पेक्षा जास्त कर्मचाऱ्यांसाठी २० कर्मचारी अशी मर्यादा असते. भत्त्याची ऑफर असलेला वर्ग सामान्यतः गट योजना देखील देऊ शकत नाही. एकतर एक किंवा दुसरे. दोन्ही मुद्द्यांची चालू नियमावलीनुसार पडताळणी करण्यासाठी तुमच्या ब्रोकरला विचारा.
पात्रता दोन चेकलिस्ट आहेत: एक कंपनीसाठी, एक तुमच्यासाठी
ICHRA पात्रतेच्या आवश्यकता स्पष्टपणे दोन भागांमध्ये विभागल्या जातात. कंपनीच्या बाजूने, कोणत्याही आकाराची कंपनी पात्र आहे, परंतु किमान एक कर्मचारी असावा जो स्वयं-रोजगार मालक किंवा मालकाचा जोडीदार नाही, म्हणूनच स्वयं-रोजगार असलेले लोक स्वतःसाठी हे सेट करू शकत नाहीत.
तुमच्या बाजूने, तुम्हाला वैयक्तिक आरोग्य विमा योजना (मार्केटप्लेसवर किंवा बाहेर खरेदी केलेली) किंवा मेडिकेअर भाग A, B, किंवा C मध्ये, ज्या महिन्यांसाठी तुम्हाला परतावा हवा आहे, त्या प्रत्येक महिन्यासाठी नोंदणीकृत असणे आवश्यक आहे. अल्प-मुदतीचे (Short-term) योजना पात्र नाहीत. केवळ दंत किंवा डोळ्यांच्या कव्हरेजला देखील पात्रता नाही.
लोकांना लक्षात न येणारा नियम: जोडीदार किंवा मुलाचे प्रीमियम तेव्हाच परत केले जाऊ शकतात जेव्हा ते कुटुंब सदस्य त्यांच्या स्वतःच्या वैयक्तिक-बाजारपेठेतील, गैर-गट योजनेत नोंदणीकृत असतील. दुसऱ्या कोणाच्यातरी कौटुंबिक पॉलिसीवर सूचीबद्ध असल्याने पात्रता आपोआप हस्तांतरित होत नाही.
जर भत्ता तुमच्या कुटुंबासाठी पुरेसा नसेल, तर तुमच्या मुलांना CHIP विमा साठी पात्रता आहे का, आणि तुमच्या कौटुंबिक उत्पन्नामुळे मेडिकेड मार्ग (Medicaid pathway) उघडतो का, ज्यामध्ये मेडिकेड वेव्हर प्रोग्राम्स (Medicaid waiver programs) समाविष्ट आहेत का, हे निश्चित उत्पन्न भत्त्यातून सर्वकाही निधी देण्याऐवजी तपासा.
वारंवार विचारले जाणारे प्रश्न
मी ICHRA असताना HSA मध्ये योगदान देऊ शकतो/शकते का?
कधीकधी. HSA योगदानासाठी पात्र उच्च-कपात (high-deductible) योजना आवश्यक आहे, आणि ती योजना कशी तयार केली आहे यावर ते अवलंबून असते की ही योजना ती पात्रता टिकवून ठेवते का. प्रीमियमसाठी मर्यादित असलेला भत्ता, जो सामान्य वैद्यकीय खर्चांना देखील परतफेड करतो, त्यापेक्षा वेगळा वागतो. कारण उत्तर एका सामान्य नियमांऐवजी योजनेच्या दस्तऐवजांवर अवलंबून असते, लेखी स्वरूपात डिझाइनची मागणी करा आणि योगदान करण्यापूर्वी कर सल्लागाराशी पुष्टी करा.
हा भत्ता करपात्र उत्पन्न आहे का?
नाही. परतावा करमुक्त दिला जातो आणि वेतनाच्या रूपात दिसत नाही, जर तुम्ही ते योग्यरित्या प्रमाणित केले आणि दावा केलेल्या प्रत्येक महिन्यासाठी पात्र वैयक्तिक कव्हरेज ठेवले. हा मुख्य कर लाभ आहे: समान रकमेच्या वाढीपेक्षा, पैसा तुमच्यापर्यंत पोहोचताना करपात्र नसतो. पडताळणी (substantiation) पायरी वगळल्यास, अनुकूल वागणूकच प्रश्नांकित होते.
मी नोकरी सोडल्यास किंवा काढून टाकल्यास भत्ता माझ्यासोबत येतो का?
सामान्यतः नाही. परतावा तुमच्या रोजगाराशी जोडलेला असतो, त्यामुळे नोकरी संपल्यावर तो साधारणपणे थांबतो, तर तुम्ही खरेदी केलेली पॉलिसी तुमचीच राहते आणि संपूर्ण प्रीमियमची जबाबदारी तुमची बनते. नोकरी-आधारित परतावा गमावल्यास मार्केटप्लेस विशेष नोंदणी कालावधी (special enrollment period) सुरू होऊ शकतो, जो प्रीमियम टॅक्स क्रेडिटसाठी अर्ज करण्याची तुमची संधी आहे. अंतिम तारीख आणि कोणतीही निरंतरता (continuation) अधिकार लेखी स्वरूपात मिळवा.
मोठ्या नियोक्त्यांसाठी ACA नियोक्ता आदेश (employer mandate) भत्ता पूर्ण करतो का?
कधीकधी. ५० किंवा त्याहून अधिक पूर्ण-वेळ समतुल्य कर्मचारी असलेल्या कंपनीसाठी, ही ऑफर तेव्हाच ग्राह्य धरली जाते जेव्हा ती तुमच्यासारख्याच परवडणाऱ्या चाचणीत उत्तीर्ण होते, जी सिल्व्हर प्रीमियम मानकांवर आधारित असते. दंड (penalty) दायित्व कंपनीवर असते, म्हणून मोठ्या कंपन्यांनी त्यांच्या वास्तविक कर्मचाऱ्यांसाठी गणनेची पडताळणी करण्यासाठी कायदेशीर सल्ला घ्यावा, ऑफर पास होते असे गृहीत धरण्याऐवजी.
QSEHRA सारखेच आहे का?
नाही. पात्र लहान नियोक्ता आरोग्य परतावा व्यवस्था (Qualified Small Employer Health Reimbursement Arrangement - QSEHRA) एक वेगळा, जुना कार्यक्रम आहे: त्याचा भत्ता वार्षिक फेडरल मर्यादेद्वारे मर्यादित असतो, आणि केवळ ५० पेक्षा कमी कर्मचारी असलेल्या कंपन्याच तो देऊ शकतात. या पृष्ठावर वर्णन केलेल्या योजनेवर कोणतीही फेडरल मर्यादा नाही आणि नियोक्ताच्या आकाराची कोणतीही मर्यादा नाही. संपूर्ण तुलना स्वतंत्र पृष्ठावर दिली पाहिजे.
निष्कर्ष: स्वीकारण्यापूर्वी किंवा नाकारण्यापूर्वी गणित करा
तीन आकडे हे ठरवतात: तुमच्या ९० दिवसांच्या सूचनेतील भत्ता, तुमच्या झिप कोडसाठी सर्वात स्वस्त सिल्व्हर (फक्त स्वतःसाठी) प्रीमियम आणि तुमच्या २०२६ च्या कौटुंबिक उत्पन्नाच्या ९.९६%. जर भत्त्यानंतर तुमचा निव्वळ प्रीमियम या तिसऱ्या संख्येपेक्षा कमी असेल, तर ICHRA ऑफर परवडणारी आहे आणि सबसिडीचा दरवाजा बंद आहे.
मार्केटप्लेस योजनेत नोंदणी करण्यापूर्वी निर्णय घ्या आणि दस्तऐवजीकरण करा, कधीही नंतर नाही. सूचना प्राप्त न झाल्यास ती लेखी स्वरूपात मागा, मानक सिल्व्हर योजनेची किंमत तपासा आणि तुमच्या परवडणाऱ्या क्षमतेच्या निकालाची पुष्टी करण्यासाठी परवानाधारक ब्रोकर किंवा लाभ सल्लागाराशी संपर्क साधा. भेटींच्या दरम्यान, ऑगस्ट AI सारखे आरोग्य साथीदार ॲप (health companion app) तुम्हाला वैद्यकीय खर्चांचा मागोवा ठेवण्यास आणि तुम्हाला विचारायचे असलेले प्रश्न आयोजित करण्यात मदत करू शकते, विमा, कर किंवा कायदेशीर सल्ल्यासाठी पूरक म्हणून, तुमच्या स्वतःच्या माहितीचे आयोजन करण्यासाठी.
हे पृष्ठ आरोग्य कव्हरेज नियमांबद्दल सामान्य माहितीसाठी आहे, कर, कायदेशीर किंवा विमा सल्ल्यासाठी नाही. भत्त्याच्या रकमे, परवडणाऱ्या टक्केवारी आणि मानक प्रीमियम दरवर्षी बदलतात, म्हणून त्यावर कारवाई करण्यापूर्वी चालू आकडे तपासा.
अस्वीकरण: हा लेख केवळ माहितीसाठी आहे आणि वैद्यकीय सल्ला देत नाही. निदान आणि उपचारांच्या निर्णयांसाठी नेहमी पात्र आरोग्य सेवा प्रदात्याचा सल्ला घ्या. तुम्हाला वैद्यकीय आपत्कालीन परिस्थितीचा अनुभव येत असल्यास, त्वरित ९११ वर कॉल करा किंवा जवळच्या आपत्कालीन कक्षात जा.
